은행법. 치트 시트: 간략하게, 가장 중요한

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은행법. 치트 시트: 간략하게, 가장 중요한

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차례

1. 은행법의 개념과 주제

은행 시스템은 국가 경제의 원동력 역할을 합니다. 이는 개인 및 법인의 무료 자금 축적과 지역 간 및 부문 간 재분배를 보장합니다. 다양한 경제 주체 간의 국내 및 국제 결제 관계. 러시아에서는 국가 금융 시스템의 기능과 국가 및 지방 자치 단체의 금융 활동 중에 발전하는 관계가 전통적으로 금융법에 의해 규제됩니다.

소비에트 시대에 은행법은 금융법의 기관 또는 섹션으로 간주되었습니다. 은행법은 현재 러시아법의 독립적인 지점으로 작용합니다.

은행법 러시아 은행 시스템의 규제뿐만 아니라 중앙 은행 및 신용 기관의 구현 과정에서 발생하는 사회적 관계를 규율하는 일련의 법적 규범으로 정의 될 수 있습니다.

은행법의 주제 은행 분야의 홍보를 구성합니다(은행 법률 관계).

이후 은행법 -법의 복잡한 분야, 주제를 구성하는 사회적 관계도 본질적으로 복잡합니다 (혼합 또는 복합).

법적 규제 방식으로 은행법에 가장 가까운 것은 행정법이다. 그러나 은행법은 행정법의 필수적인 부분으로 간주되어서는 안됩니다. 이러한 산업의 상호 작용은 동일한 법적 규제 방법의 적용을 기반으로 합니다. 피할 수 없는, 많은 은행 관계에서 권한을 가진 기관이 참여한다는 사실뿐만 아니라 행정법에서와 같이 당사자의 불평등을 의미합니다.

은행법 규범은 러시아 연방 민법에 의해 설정된 민법 조항을 보완합니다. 예를 들어, 이것은 은행 계좌 계약, 은행 예금 계약 및 정산에 따른 법적 관계에 적용되는 규칙에 적용됩니다. 은행 규칙은 민법 요구 사항의 구현을 위한 조건을 생성하며 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 그들은 은행이 고객에게 제공하는 바로 그 서비스를 규제합니다. 은행법 위반은 보호 민법 관계의 출현에 대한 법적 사실이 됩니다(예를 들어, 은행이 고객의 계좌에서 부당하게 자금을 인출하는 경우 은행은 민법에 규정된 방식으로 이자를 지불해야 합니다. 러시아 연방).

은행 업무 규칙은 러시아 연방 중앙 은행의 은행 활동 및 규정을 규제하는 법률에 의해 설정됩니다. 결과적으로 이러한 경우 민사 책임의 적용 기준은 은행법 규범과 이러한 규범 위반 여부입니다.

은행법의 주제 - 이것은 다음과 같은 은행 분야에서 발전하는 법적으로 규제되는 홍보 세트입니다.

▪ 승인된 국가 기관(주로 러시아 중앙은행)에 의한 러시아 연방 은행 시스템의 구축, 개발 및 기능;

▪ 신용 기관(은행 및 비은행 신용 기관)이 은행 활동을 수행하는 과정에서 발생하는 법적 관계;

▪ 은행 통제 및 은행법 준수에 대한 통제;

▪ 은행 법률 관계 참가자의 권리와 정당한 이익을 보호합니다.

▪ 은행 활동 분야에서 위법 행위를 저지른 경우 재판을 받습니다.

위의 관계는 총체적으로 은행 법률 관계를 구성합니다.

2. 은행법의 방법 및 제도

법적 규제 방법 - 이것은 규제된 관계에 있는 참가자의 행동과 의지에 법적 영향을 미치는 방법입니다.

법적 규제 방법의 가치 우선, 국내 법학에서 독립적인 규제 방법의 존재가 일반적으로 특정 법률 분야의 할당을 위한 필수 기초로 간주된다는 사실에 있습니다. 은행법의 법적 규제 방법은 은행법의 주제 인 이러한 사회적 관계가 규제되는 은행 법률 관계 참가자의 행동과 의지에 대한 법적 영향의 법적 방법 및 기술입니다.

은행법의 주요 방법 위치 :

1) 공법 방식(명령적 방식, 행정적-법적 방식, 권력 및 종속 방식, 종속 방식, 권위적 방식 등);

2) 사법 방식(민법 방식);

3) 위의 두 가지 방법을 결합한 복잡한 방법. 이 방법의 존재는 은행법의 복잡한 특성 때문입니다.

독립적 인 복잡한 법률 분야 인 은행법은 러시아 법의 통합 시스템에 포함되며 차례로 하위 수준의 시스템입니다. 은행법은 목표, 목적, 규제 주제, 그러한 규제의 원칙 및 방법이 내부적으로 통일되어 일관되게 위치하고 상호 연결된 법적 규범의 시스템입니다. 은행법 규범은 두 부분으로 분류됩니다. 공통부분 и 특별한 부분. 따라서 은행법은 그 구조의 관점에서 일반 부분과 특수 부분으로 구성된 시스템 역할을 합니다.

다음과 같은 법적으로 상호 관련된 규범의 별도 은행법 세트가 해당 기관을 구성합니다. 예를 들면 다음과 같습니다. 은행 계좌 개설; 은행 예금; 은행 대출; 예금 보험; 은행의 자체 증권 발행; 외국 은행과의 통신 관계; 통화 통제 등

일반적인 부분 은행법에는 은행법의 특별 부분의 모든 기관에서 발전하는 일반적이고 전략적인 조항을 수정하는 규범이 포함됩니다. 은행법 원칙의 시스템, 의미 및 내용을 확립합니다. 러시아 연방에서 허용되는 경제 활동 유형 중 하나로 은행 활동의 형태와 한계를 결정합니다. 은행법 및 기타 여러 가지에 의해 규제되는 관계 참가자의 기본 권리와 의무를 설정합니다.

일반적인 부분 은행법에는 다른 법률 분야에서는 볼 수 없는 특별 조항도 포함되어 있습니다.

특수 부품 은행 활동의 이행을 위한 특정 절차를 규율하는 규칙을 포함합니다. 이 부분에는 다음 기관으로 그룹화된 규범이 포함됩니다.

▪ 은행 감독 연구소;

▪ 은행 계좌; 은행 예금;

▪ 은행 대출;

▪ 예금 보험;

▪ 결제 관계;

▪ 은행은 자체적으로 증권을 발행합니다.

▪ 외국 은행과의 통신 관계;

▪ 은행 업무 분야의 회계 및 보고;

▪ 통화 통제 등

과학에서 은행법 (은행 활동의 주제)에 의해 규제되는 홍보 참가자의 현재 은행 활동에 대한 법적 규제에 전념하는 나열된 기관은 은행법의 기능적 기관.

3. 학문적 학문으로서의 은행법과 은행법의 과학

은행법 과학 - 이것은 주제를 구성하는 법적, 경제적, 법적 현상에 대한 범주, 결론 및 판단의 시스템이며 내용, 역할 및 중요성 및 발전에 대한 특정 지식, 이론적 규정 및 결론을 나타냅니다. 러시아 법률의 필수적인 부분으로서 은행법.

은행법 연구의 과학:

1) 은행법의 원칙

2) 은행법 규범과 그 발전

3) 은행법을 개선하는 방법; 러시아 은행 시스템의 기능과 발전 과정에서 나타나는 사회적 관계;

4) 은행 활동 과정에서 형성된 사회적 관계는 물론 은행 법적 관계 참가자 및 은행 서비스 사용자의 권리와 정당한 이익을 보호합니다.

은행법 과학 러시아 법률의 필수적인 부분으로서 은행법 발전의 패턴과 경향을 탐구합니다.

과학의 주제 은행법은 다음을 포함하여 은행법의 주제에 의한 은행 활동의 규제 및 시행 과정에서 발생하는 홍보입니다.

1) 관련 국가 기관이 은행 시스템을 규제하는 과정에서 발생하는 권력 관계;

2) 러시아 연방 은행 시스템 등의 구축, 개발 및 기능 과정에서 발생하는 법적 관계

은행법 과학의 규범적 기초 이 분야의 법 집행 및 사법 관행뿐만 아니라 은행 법률 행위를 작성하십시오.

은행법 과학의 이론적 기초는 법률, 철학, 일반 사회 과학, 국가 이론, 금융 이론 및 경제 이론의 조항입니다.

은행법 과학의 주요 방법은 다음과 같습니다.

1) 특별한 법적 방법 - 규범 및 법적 관계의 설명 및 분석, 설명, 해석 및 분류로 구성됩니다.

2) 비교 법률 - 다른 국가의 법률 시스템에 속하는 법률 기관의 비교를 기반으로 합니다.

3) 특정 사회학 - 은행 기관 활동에 대한 개인적인 관찰, 사회학 연구 수행과 같은 기술을 포함합니다.

4) 역사적 - 오늘날의 법적 문제의 기원을 식별하고 특정 법률 기관의 법적 진화 패턴을 식별하는 것을 목표로 하는 역사적 회고적 연구를 포함합니다.

5) 살아있는 인식 방법 - 연구원이 관심있는 법적 관계에 개인적으로 참여하는 것을 포함합니다.

6) 체계적이고 통계적인 방법도 사용됩니다.

은행법 과학의 기능: 일반 이론; 분석적; 위독한; 건설적인; 교육적인.

학문 분야로서의 은행법은 대학의 법학 및 경제 학부에서 고등 교육을 가르치는 과목입니다. 이 학문 덕분에 미래의 전문가(경제학자와 변호사)는 은행 시스템과 은행법에 대해 필요한 지식을 얻게 됩니다. 현재 코스 "은행법" 대부분의 법학 및 경제 대학에서 공부했습니다.

은행법의 학문 분야와 달리 은행법의 과학은 무엇보다도 아직 입증되지 않은 이론적 가설과 가정을 포함하며, 그 중 많은 부분이 나중에 오류로 판명될 수 있습니다. 그들은 교육 과정에서 사용되지 않습니다. 또한 교육 과정은 법률 및 법 집행 관행의 구식 및 구식 조항을 다루지 않습니다.

4. 은행법의 규범, 규범의 구조

은행법 - 이것은 은행 활동의 규제 및 구현 분야에서 사회적 관계를 규제하고 관련 은행 법적 관계의 주체의 권리와 의무를 보장하고 평가 기준이 되는 것을 목표로 하는 국가에서 승인한 보편적으로 구속력이 있고 사회적으로 정의된 행동 규칙입니다. 적법하거나 불법적인 행위.

법의 지배 - 법을 규범으로 구성된 시스템으로 이해, 인식 및 정의하는 모든 종류의 법 규범 개념에 대한 기본 개념 중 하나입니다.

러시아 법률 시스템에서 은행법 규범은 중요한 위치를 차지합니다. 우선, 이것은 은행법의 규범이 국가 경제의 효과적인 기능에 필수적인 광범위한 사회적 관계를 규제한다는 사실 때문입니다. 은행 부문에서 범죄를 저지른 책임에 대한 러시아 중앙 은행의 은행 통제 절차에 대한 규칙이 중요한 위치를 차지합니다.

은행법 규범의 주요 특징은 다음과 같습니다.

1) 국가의 통화 시스템 기능과 경제의 효과적인 발전에 필수적인 관계(은행 시스템에 대한 국가 규제 영역의 관계)라는 두 개의 상호 연관된 부분으로 구성된 광범위한 홍보를 규제합니다. 은행 및 기타 신용 기관이 지불의 "지휘자" 역할을 하는 은행 및 기타 기업 활동, 기업 활동의 경제적 실체의 효과적인 구현에 직접적으로 중요한 관계(은행 활동 절차 규정 분야의 관계 ) ;

2) 개인(은행 서비스 사용자) 및 법인(신용 기관 및 그 고객)의 적절하고 허용 가능하거나 권장되는 행동의 경계, 주 당국, 지방 정부 및 해당 공무원의 활동 절차, 그리고 은행 및 은행 시스템 분야의 국가 기관;

3) 은행 법률 관계 참가자 간의 법적 관계 체계를 수립하고 신용 기관과 고객의 권리와 의무를 결정하며 이행을 보장합니다.

4) 지속적인 경제 개혁의 맥락에서 은행 및 은행 시스템 분야에서 발생하는 새로운 사회적 관계를 합리화, 통합 및 보호할 뿐만 아니라 현재의 발전 수준을 충족하지 못하는 비법적 관계 및 현상을 다음에서 대체합니다. 은행 시스템의 국가 관리 영역 (은행 관리) 법률, 사익과 공익의 균형을 유지하는 작업.

은행법 규범 구조의 요소는 다음과 같습니다. 가설; 처분; 제재.

가설: 은행법 규범에 의해 확립된 행동 규칙의 내용 이 규범의 이행을 위한 실제 조건 또는 특정 방식으로 행동하는 것이 필요하거나 가능한 상황.

처분- 이 법 규범에 의해 가장 규정, 허용 또는 권장되는 행동 규칙의 내용을 공식화하는 은행법 규범의 핵심 요소.

제재- 법적 결과를 나타내는 은행법 규범의 필수적인 부분 - 인센티브(유리한 결과) 또는 징벌적(부정한 결과) 조치. 부적절한 준수 또는 규범 위반의 경우 결과가 발생합니다.

5. 은행법 규범의 유형, 시행

목적에 따라 은행법 규범은 다음과 같이 나뉩니다.

1) 규제 및 법적, 은행 법률 관계의 주체에게 특정 권리를 제공하고 은행 분야의 관계를 일반적으로 규제하는 의무 및 규정을 부과하는 법적 규정을 포함합니다.

2) 보호국가의 은행 시스템 기능의 효율성, 신용 기관의 시스템 안정성을 보장하는 것을 목표로합니다. 이를 위해이 유형의 은행법 규범은 은행 법률 관계의 주체의 권리와 정당한 이익을 보호하기위한 조치 (예 : 은행 법률 및 중앙 은행의 규제 법적 행위 위반에 대한 법적 책임 조치)를 설정하고 규제합니다. 러시아 연방). 보호 은행 및 법적 규범은 은행 분야에서 공공 질서를 보호하는 것을 목표로합니다.

내용에 따르면 은행 및 법적 규범은 다음과 같이 다릅니다.

1) 은행 법률 관계 참여자의 법적 지위를 고정하는 규범;

2) 신용 기관의 생성, 등록, 허가, 운영, 재구성 및 청산 절차를 결정하는 규범;

3) 상업 은행과의 상호 작용 절차를 포함하여 러시아 연방 은행 시스템 규제에 대한 러시아 중앙 은행의 시행 형태와 방법을 결정하는 규범;

4) 은행 부문 등의 범죄 행위에 대한 책임을 설정하는 규칙

에 피험자의 행동에 영향을 미치는 방법 구별: 금지, 의무화, 권한 부여-허용, 자극 및 격려 규범.

에 은행 법률 관계 참가자의 권리와 의무를 행사하는 절차 물질적 규범 (은행 규제 분야에서 국가 기관의 능력); 절차 규범 (은행 당국이 권한을 행사하는 절차 및 은행 법률 관계 참여자의 권리를 보호하기 위한 절차 및 절차)

에 법적 힘 입법 규범 (법률 행위에 포함)과 부칙 (러시아 연방 대통령 법령, 러시아 연방 정부 결의, 러시아 연방 중앙 은행 행위 등에 포함)을 구별하십시오. .

면 공통점 и 특별 규칙 동등한 법적 효력을 가지며 "경쟁"의 경우 특별 규칙이 적용됩니다. 특정 상황이 다른 법적 규범의 가설과 일치할 때 경쟁이 발생합니다. 그런 다음 특별 규범은 일반 규칙의 예외로 간주되며, 가설에 명명된 추가 사실이 있는 경우 일반 규칙이 아닌 특별 규칙이 적용됩니다.

은행법 시행 요구 사항과 그 안에 포함된 행동 규칙을 실제로 구현하는 프로세스입니다.

은행법 규범의 실행은 규범에 규정된 행동의 은행 법적 관계의 모든 참가자가 위임하는 과정입니다.

은행법 규범의 적용은 주 당국 (관료)에 의해 수행되며 법적으로 중요한 특정 행동, 행동하지 않음, 러시아 중앙 은행의 개별 법적 행위 발행에 대한 위원회에서 실질적으로 표현됩니다. 실질적 또는 절차적 규범 등의 요구 사항

은행법 규범을 사용할 때 은행 법률 관계 참가자는 은행 및 법적 규범에서 제공하는 권리를 사용할지 여부를 스스로 결정합니다.

은행법 규범의 준수는 본질적으로 수동적이며 은행법 및 법적 규범을 위반하는 은행법 관계 참여자(신용 기관)를 자제하는 것으로 구성됩니다.

6. 은행법의 출처

은행법의 출처 - 이것은 은행 활동 과정에서 발생하는 관계를 규제하는 규범, 즉 은행법의 외부 내용 형태가 입혀진 공식적으로 정의된 외부 형식의 집합입니다.

은행법의 출처는 은행 법률 관계를 규제하는 러시아 연방 헌법 조항입니다. 은행 및 법적 규범을 직접 포함합니다. 은행법의 일반 원칙을 확립하는 데 매우 중요합니다. 러시아 은행 및 신용 기관의 설립, 활동, 법적 지위에 대한 절차를 규제합니다. 러시아 연방의 재정 정책을 형성하는 데 매우 중요합니다. 은행법 및 러시아 연방 은행 시스템의 개선 및 발전을 위한 전략적 방향 결정; 일반적으로 러시아 연방에서 경제 활동의 헌법 기반을 형성합니다.

러시아에서는 전통적으로 입법이 법의 주요 원천이었습니다.

입법은 현재 홍보의 관련 영역을 규제하는 일련의 법률로 이해됩니다. 부칙은 법률에 포함되어 있지 않습니다.

많은 과학자들의 견해에 따르면 러시아 은행법은 두 부분으로 구성됩니다.

1) 특별 은행법;

2) 일반 은행법.

특별 은행 법률은 은행 법률 관계를 규제하기 위해 특별히 고안된 법률로 구성됩니다. 이러한 법률에는 특히 다음과 같은 연방법이 포함됩니다.

▪ 10.12.2003년 173월 XNUMX일자 No. XNUMX-FZ "러시아 연방 중앙 은행(러시아 은행)";

▪ 02.12.1990년 395월 1일 No. XNUMX-XNUMX "은행 및 은행 활동에 관한";

▪ 25.02.1999년 40월 XNUMX일 No. XNUMX-FZ "신용 기관의 지급 불능(파산)에 관하여."

은행법 분야를 전문으로 하는 과학자들과 다양한 정부 관료들은 은행 규제의 효율성과 은행 기능을 향상시키는 데 필요한 다양한 기타 특별 은행법 제정의 필요성을 제안하고 옹호합니다. 은행 시스템.

일반 은행법에는 은행법의 규범을 규제하는 다른 연방법이 포함됩니다. 이러한 법률에는 특히 다음이 포함됩니다. 러시아 연방 민법 30.11.1994년 51월 26.01.1996일 14부 No. 26.11.2001-FZ, 146년 13.06.1996월 63일 31부 No. 1998-FZ, 146년 19월 2000일 117부 No 26.12.1995-FZ; 208년 XNUMX월 XNUMX일 러시아 연방 형법 No. XNUMX-FZ(신용 및 은행 부문 범죄에 대한 법적 책임 측면에서); 러시아 연방 세금 코드, XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일 No. XNUMX-FZ의 XNUMX부 및 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일 No. XNUMX-FZ의 XNUMX부(세금 및 수수료에 관한 법률 위반에 대한 신용 기관의 법적 책임 관련); XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일자 연방법 XNUMX-FZ "합자회사에 대하여"(합자회사의 법적 형태로 설립된 신용기관의 법적 지위에 관하여) 등

부칙:

) 일반 권한 기관의 행위: 러시아 연방 대통령령("연방 예산 기금 사용에 대한 통제 강화 조치") "예금자의 권리를 보장하기 위한 포괄적인 조치 프로그램 승인 및 주주", "러시아 연방 은행 시스템의 업무 개선", "러시아 연방으로 수입하고 러시아 연방으로부터 귀금속 및 석재 등을 수출하는 절차) 및 러시아 정부의 결의 연합;

b) 특수 권한 기관의 행위 - 러시아 은행, 러시아 재무부, 연방 관세청 등의 부서 하위 규제 법적 행위

또한 출처에는 러시아 연방 헌법 재판소의 결정이 포함됩니다. 신용 기관의 지역 행위, 신용 기관의 조합 및 협회 행위; 은행 업무에서 사용되는 계약 및 비즈니스 회전율 및 러시아 연방의 국제법 및 국제 조약 규칙.

7. 러시아 은행의 행위

러시아 은행은 두 가지 유형의 부칙을 발행합니다.

1) 은행법의 근원이 되는 규제적 법적 행위;

2) 법의 원천이 아닌 비규범적 법적 행위.

러시아 중앙 은행의 법적 행위 준비에 대한 규칙은 15.09.97 년 02 월 395 일자 No. XNUMX- "러시아 은행의 규제 행위 준비 및 발효 절차"규정에 의해 설정됩니다. XNUMX.

권한 내 문제에 대해 러시아 중앙 은행은 연방 주 당국, 러시아 연방 및 지방 정부의 구성 기관의 주 당국, 모든 법인 및 개인을 구속하는 다음 유형의 규제 법적 행위를 발행합니다. 식량; 지침.

러시아 중앙 은행 행위의 특징.

1) 종속적 성격을 띠고 더 큰 법적 효력이 있는 행위와 모순될 수 없습니다.

2) 은행 시스템에 의한 러시아 중앙 은행 관리의 틀 내에서 신용 기관의 은행 활동 구현 절차의 세부 사항을 규제합니다.

3) 광범위한 사람들(연방 국가 당국, 러시아 연방 및 지방 정부의 구성 기관의 주 당국, 모든 법인 및 개인)이 집행해야 합니다. 필요한 경우 등록된 모든 신용 기관에 전액을 보냅니다.

4) 이사회가 정한 경우를 제외하고 러시아 중앙 은행의 공식 간행물 - 러시아 은행 게시판에서 공식 출판일로부터 10 일 후에 발효됩니다.

5) 소급 효과가 없습니다.

6) 대부분의 경우 연방 집행 기관의 규제 법적 행위에 대한 국가 등록을 위해 설정된 방식으로 러시아 연방 법무부에 등록되어야 합니다.

7) 다음을 설정하는 러시아 중앙 은행의 규제 법적 행위: 루블에 대한 외화 환율은 러시아 법무부에 국가 등록 대상이 아닙니다. 이자율의 변화; 준비금 요구량; 신용 기관 및 은행 그룹에 대한 의무 비율 금액; 직접적인 양적 제한; 러시아 중앙 은행에 대한 회계 및보고 규칙; 러시아 중앙 은행 시스템의 기능을 보장하는 절차; 연방 집행 기관에 대해 설정된 절차에 따라 러시아 법무부에 등록되지 않은 러시아 중앙 은행의 기타 규제 행위.

일반적으로 러시아 중앙 은행의 규제 법적 행위는 연방 정부 기관의 규제 법적 행위에 이의를 제기하기 위해 설정된 방식으로 법원에 항소할 수 있습니다.

18.07.2000 년 115 월 XNUMX 일 러시아 중앙 은행 규정 No. XNUMX-P "러시아 은행의 공식 설명 준비 및 발효 절차"에 따라 러시아 중앙 은행 연맹은 또한 연방법 및 기타 규제 법률 행위의 적용에 대한 공식적인 설명을 수락할 권리가 있습니다. 이러한 설명은 규범적 법적 행위가 아니지만 "규범적 법적 행동이 그 효력을 확장하는 기관에서 사용하는 데 필수이며, 적용 시 러시아 연방 중앙 은행의 공식 설명이 발행되었습니다."

조례의 비 규범 적 법적 행위의 채택은 다른 형태로 가능합니다. 현재 러시아 중앙 은행이 발행 한 비 규범 적 법적 행위는 다음과 같습니다. 편지; 전보.

러시아 중앙 은행의 부칙 비 규범 적 법적 행위는 다음과 같은 특징이 있습니다. 원칙적으로 직접 주소가 지정된 사람에게만 구속력이 있습니다. 규범적이지 않으므로 새로운 법 규칙을 만들지 않으며 규제 법률 행위의 조항을 변경하거나 보완할 수 없습니다. 은행 업무의 특정 좁은 측면을 해결하고 명확히 하는 것을 목표로 합니다.

8. 시간, 공간 및 사람의 범위에 대한 은행법 행위의 효과

매우 실질적인 중요성은 은행 법률 행위의 제 시간에 대한 문제입니다. 입법 행위의 기한을 결정하기 위해서는 언제 시행되기 시작했으며 언제 그 효력이 중단되거나 중단되어야 하는지를 알아낼 필요가 있습니다. 실제로 이 문제를 해결하려면 다음과 같은 상황을 설정해야 합니다.

1) 은행법의 발효 시점;

2) 발효 후 이 법의 범위 은행법 행위가 종료되는 순간.

은행법의 법률은 일반 규칙(공표 후 10일 또는 즉시)에 따라 또는 이 법률 또는 다른 법률에 특별히 지정된 기간부터 발효됩니다.

제정된 은행법은 폐지될 때까지 법적 효력을 갖습니다. 그러한 행위의 제한에 대한 세 가지 옵션이 있습니다.

1) 행위의 효과가 발효 후 발생한 법적 사실 및 관계로 확대되는 경우 예상 조치

2) 즉각적인 조치 - 행위의 행위는 새로 발생하고 이전에 발생한 법적 관계로 확장되지만 그러한 행위의 발효일부터;

3) 소급 효과가 있는 조치 - 해당 행위의 조치는 새로 발생한 관계와 발효 전에 발생한 법적 관계로 확장되지만 더 이른 날짜부터 적용됩니다.

일반적으로 Art의 조항에 따라. 러시아 연방 헌법 54조에 따라 책임을 설정하거나 가중하는 법률은 소급 효력이 없습니다. 이 요구 사항의 의미는 법률의 변경이 법률 주체 간의 관계의 안정성에 부정적인 영향을 미치지 않아야 하며, 법적 및 경제적 지위의 안정성, 공공의 안정성에 대한 시민 및 법인의 신뢰를 훼손해서는 안 된다는 것입니다. 주문하다.

은행법은 입법자가 폐지된 행위의 종료일을 명확히 정하는 경우 직접적으로, 간접적으로 폐지할 수 있다. 간접 해지란 새로운 법령을 채택하는 것으로, 새로운 법령이 발효된 날부터 기존 법령이 종료되는 것을 의미합니다.

은행법 행위의 종료에 대한 제한을 설정하기 위해 세 가지 옵션이 개발되었습니다. 구법은 "그 자체로 오래 지속됩니다". 즉 개별 규범은 새로운 날짜 이후에도 구법을 기반으로 발생한 관계를 계속 규제합니다. 법이 시행됩니다. 즉시, 법에 의해 효력이 상실된 날로부터 이전에 규정한 모든 관계에 대한 효력이 중지됩니다. 입법 행위는 예정보다 일찍 종료되고, 이에 의해 이전에 규제되었던 법적 관계는 입법자가 규정된 방식으로 소급 효력을 부여한 새로운 규범에 의해 규제되기 시작합니다.

연방 당국이 채택한 은행법은 러시아 연방 전역에서 유효합니다. 동시에 러시아 연방의 영토에는 육지, 물, 하층토 및 영공이 포함됩니다. 은행법에 명시된 은행법 규범에 명시된 지침은 러시아 세법에 의해 규제되는 은행 법률 관계의 대상인 광범위한 사람들에게 적용됩니다. 이 경우 그러한 사람은 다음과 같을 수 있습니다. 러시아 연방 시민; 외국인 무국적자; 러시아 조직; 외국 조직. 위의 모든 사람들은 러시아 연방 영토에서 은행 활동에 참여하거나 은행 법률 관계에 참여하는 러시아 연방 은행 법률(영토 원칙)의 범위에 속합니다.

9. 러시아 연방의 은행 시스템

그리스어(systema)로 "시스템"이라는 용어는 "부분으로 구성된 전체"를 의미합니다. 철학적 관점에서 система하위 시스템으로 작용하는 동시에 상위 시스템의 요소를 나타내는 상호 연결된 요소의 통합 복합체입니다.

은행은 활동의 주요 방향이 대출이라는 사실 때문에 일반적으로 신용 기관(조직)이라고 합니다. 어떤 식 으로든 은행의 다른 모든 활동은 이와 관련되어 있습니다.

러시아 연방 은행 시스템, 법적 지위 및 기능 내용은 시장 경제로의 전환과 관련하여 크게 변경되었습니다. 은행은 독점적 국가 재산의 대상이 아닙니다.

러시아 은행 시스템 - 다음과 같은 특정 상호 관련된 요소 집합:

1) 러시아 연방 중앙 은행;

2) 러시아 신용 기관;

3) 외국 신용 기관 러시아 연방의 지점 및 대표 사무소;

4) 조직;

5) 신용 기관 그룹.

동시에 많은 전문가들은 러시아 은행 시스템의 요소 구성에 신용 조직의 조합 및 협회를 포함합니다. 동시에 러시아 은행 연합 (ARB)의 특별한 위치가 주목됩니다.

러시아 은행은 은행 시스템에서 특별한 (주요) 위치를 차지하며 법적 지위는 중요한 기능으로 구별됩니다. 이것은 러시아 연방의 주요 은행이며 주 연방 재산입니다. 러시아 은행의 특별 지위를 국가 기관으로 할당하는 은행 시스템은 현대 경제 선진국에서 일반적입니다.

연방법 "은행 및 은행 활동"에 따르면 신용 기관은 은행의 특별 허가 (라이센스)를 기반으로 활동의 주요 목표로 이익을 창출하는 법인입니다. 러시아는 상기 법률에 규정된 은행 업무를 수행할 권리가 있습니다. 신용 조직은 러시아 은행과 달리 상업 조직인 모든 형태의 소유권을 기반으로 형성됩니다. 은행 시스템의 필수적인 부분인 신용 기관은 은행과 비은행 신용 기관으로 구분됩니다.

현재 법률에 따라 러시아 연방의 은행 시스템은 두 가지 수준의 구조를 가지고 있습니다.

1) 상위 수준 - 러시아 중앙 은행;

2) 하위 수준 - 은행 시스템의 다른 모든 참가자(러시아 은행 및 비은행 신용 조직, 러시아 연방의 외국 신용 조직, 조합 및 신용 조직 협회의 지점 및 대표 사무소. 동시에, 논문 러시아 은행 시스템의 추가 질적 발전은 조직 구조의 XNUMX단계 특성에 영향을 미치지 않아야 합니다.

은행 시스템 참가자 간의 관계는 두 가지 벡터를 따라 발전하고 있습니다.

1) 러시아 중앙 은행과 다른 참가자(주로 신용 기관) 사이;

2) 신용 기관 간.

기본 원리들 러시아 연방 은행 시스템의 구성 및 기능은 다음과 같습니다. 은행 시스템의 통합; XNUMX단계 구조; 은행 시스템의 국가 규제와 자율 규제의 합리적인 조합; 다른 당국으로부터 러시아 중앙 은행의 독립; 은행 시스템의 개발 및 효율적인 기능에 대한 러시아 연방 중앙 은행의 책임; 화폐 배출 구현에 있어서 러시아 중앙 은행의 독점 지위; 신용 기관의 운영 활동에 대한 국가의 비간섭; 은행 활동에 대한 허가된 절차; 은행 기밀 유지; 은행 시스템의 안정성 등

10. 은행. 은행 업무 및 거래

은행 활동은 은행법의 대상입니다.

은행 활동의 특징:

1) 이것은 기업가, 상업 활동, 즉 이익 창출을 목표로합니다.

2) 신용 기관 및 러시아 중앙 은행 (라이센스) 및 러시아 중앙 은행 자체의 허가를 기반으로 한 특수 기관에 의해서만 수행 될 수 있습니다.

3) 이러한 활동의 주요 내용은 은행 업무 및 은행 거래의 체계적인 집행입니다.

은행업 - 이것은 은행 업무 및 은행 거래의 체계적인 실행에 대한 이익을 추출하기 위한 신용 기관 및 러시아 중앙 은행의 활동입니다.

할당 세 가지 유형의 거래신용 기관이 약속한 것:

1) 은행 거래;

2) 은행 업무;

3) 신용 기관의 기타 거래.

은행 업무 신용기관만이 할 수 있는 거래입니다. 은행 활동을 수행할 면허가 없는 사람이 은행 업무를 수행하는 것은 법률로 기소되며 형사 처벌을 받을 수 있습니다.

은행 거래 - 이는 은행 및 비은행 조직 외에 다른 조직 및 개인 기업가가 할 수 있는 거래입니다. 이러한 거래가 신용 기관에 의해 이루어지는 경우 거래 자체가 은행 업무로 간주되어 은행 활동을 구성합니다. 모든 은행 업무 및 기타 거래는 루블과 러시아 중앙 은행의 적절한 라이센스가있는 경우 외화로 수행됩니다.

은행 거래에는 다음이 포함됩니다.

1) 예금으로 개인 및 법인의 자금 유치 (요청시 및 특정 기간 동안)

2) 자체 비용으로 이러한 차입 자금을 배치합니다.

3) 개인 및 법인의 은행 계좌 개설 및 유지

4) 환거래 은행을 포함한 개인 및 법인을 대신하여 은행 계좌로 결제

5) 개인 및 법인을 위한 자금 수집, 환어음, 지불 및 결제 문서, 현금 서비스

6) 현금 및 비현금 형태의 외화 매매

7) 귀금속의 예금 및 배치에 대한 유인;

8) 은행 보증의 발행;

9) 은행 계좌를 개설하지 않고 개인을 대신하여 송금하는 행위(우편 주문 제외).

위에 나열된 은행 업무 외에도 신용 기관은 다음을 수행할 수 있습니다. 거래:

1) 현금으로 의무 이행을 제공하는 제XNUMX자를 위한 보증 발행;

2) 제XNUMX자로부터 현금으로 의무 이행을 요구할 권리의 취득;

3) 개인 및 법인과의 계약에 따라 자금 및 기타 재산의 신탁 관리;

4) 러시아 연방 법률에 따라 귀금속 및 귀석으로 작업을 수행합니다.

5) 문서 및 귀중품 보관을 위해 개인 및 법인에 특수 건물 또는 금고를 임대합니다.

6) 임대 운영;

7) 컨설팅 및 정보 서비스 제공.

은행 업무 및 은행 거래를 제외하고 신용 기관은 러시아 연방 법률에 따라 기타 거래를 수행할 수 있습니다. 그들의 커미션은 은행 활동을 구성하지 않으며 그 실행을 위한 보조적 성격을 띠고 있습니다. 신용 기관의 기타 거래에는 다음이 포함됩니다. 은행 활동에 필요한 건물 구입 등

11. 은행법적 관계의 특징

은행법의 주제 은행 및 법적 관계 - 은행 분야에서 발생하고 발전하는 법적 관계입니다.

주제 구성의 은행 법률 관계에는 두 가지 유형이 있으며 각각은 일련의 특정 법적 관계입니다.

1. 러시아 중앙 은행과 은행 시스템의 다른 참가자, 주로 상업 은행과의 관계. 그들은 두 개의 아종으로 구성됩니다.

1) 다음과 관련된 권력 관계:

a) 은행 시스템의 규제(신용 기관의 등록, 면허, 러시아 은행의 은행 규칙 설정 등)

b) 러시아 연방 중앙 은행의 은행 통제 및 은행 법규 준수에 대한 통제의 구현;

c) 은행법 등의 위반에 대해 신용 기관에 책임을 묻습니다.

2) 러시아 중앙 은행 은행 활동의 이행과 관련된 당사자의 상대적 평등에 기반한 관계;

2. 신용기관이 은행업무를 수행하는 과정에서 발생하는 경우

1) 은행 시스템의 하위 수준 참가자(신용 기관) 간의 은행 간 관계;

2) 신용 기관과 고객(개인 및 법인) 간의 관계.

은행 법률 관계 - 이들은 은행 분야에서 발생하는 국가에 의해 보호되는 홍보로, 은행법 규범에 의해 제공되는 권리와 의무를 통해 주제의 사회적으로 중요한 연결을 나타냅니다.

은행 법적 관계의 징후:

1) 이들은 홍보, 즉 사회적 중요성을 갖는 사람들 (법적 및 자연적) 간의 관계입니다.

2) 은행 법률 관계 - 경제 부문과 국가 지역 간의 자금 재분배, 효과적인 결제 제공으로 구성된 경제적 본질의 화폐 관계;

3) 은행관계란 이러한 법적관계의 주체가 주관적인 권리와 법적의무를 통하여 이루어지는 법적관계를 말한다.

각 특정 은행 법적 관계의 구성은 참여자의 총체, 즉 은행 법적 관계의 주제로 이해됩니다. 은행 법적 관계의 구조는 그러한 법적 관계 요소의 내부 구조 및 상호 연결로 이해됩니다.

모든 법적 관계뿐만 아니라 은행 법률 관계의 구조는 다음 세 가지 요소로 구성됩니다.

1) 법적 관계의 주체는 참가자(당사자)입니다.

2) 다음을 포함한 법적 관계의 내용: 이러한 실체의 주관적인 권리와 법적 의무에 의해 형성된 법적 내용 - 해당 은행 관계의 참가자; 중요한 내용 - 권리 및 의무의 이행과 관련된 당사자의 행동(조치 또는 비활동);

3) 법적 관계의 대상 - 법적 관계의 주체가 법적 관계에 들어가는 것 또는 그 목적을 위해. 다양한 물질적 및 비 물질적 이익이 법적 관계의 대상으로 작용합니다.

은행 활동 과정에서 법적 관계의 구조는 한편으로 주체의 권리와 의무의 내용(법적 구조)에 의해 결정되고, 다른 한편으로는 주체의 행동으로 나타납니다. 권리와 의무를 행사하는 과정(실제 구조).

은행 법적 관계 참가자의 합법적 인 행동의 경우 불일치의 경우 - 은행법 위반 - 범죄 또는 범죄의 경우 법적 및 사실적 구조가 일치합니다.

12. 은행법적 관계의 대상, 내용 및 주제

은행 법률 관계의 대상 - 이것은 주체가 법적 관계를 맺기 위해 법적 관계를 발생시키는 것입니다.

법학에는 법적 관계의 대상에 대한 다양한 이론이 있다.

일원론적 이론(O.S. Ioffe)에 따르면 인간의 행동만이 법적 관계의 유일한 대상이 될 수 있습니다.

반대로 다원주의 이론의 지지자 (M.S. Shargorodsky 및 기타)는 법적 관계의 대상으로 인식합니다.

1) 물건(생산수단, 소비재, 화폐 등)

2) 법의 지배에 의해 보호되는 개인의 비 재산 이익 및 무형 가치, 창의성의 산물 (문학, 예술 작품);

3) 법적 관계 참가자의 바로 그 행동(위반을 목적으로 한 법적으로 중요한 행동을 저지르는 것)

4) 법적 관계 참가자의 행동 결과 (은행 계좌 개설에 대한 세무 당국에 통보).

법률 문헌에서는 은행 법률 관계의 대상으로서 원칙적으로 다양한 재료 (예: 현금) 및 무형의 이익 (은행 시스템의 안정성). 은행 법률 관계의 법적 내용은 그러한 법적 관계 참가자의 주관적인 권리와 법적 의무에 의해 형성됩니다.

1) 권리는 법적 관계의 주체에 속하므로 주관적이라고 한다. 주관적 권리의 구현은 은행 법률 관계에 참여하는 권한 있는 사람의 재량에 달려 있습니다. 은행법적 관계의 특정 참여자는 자신에게 부여된 권리를 행사하거나 행사를 거부할 수 있습니다.

2) 의무가 법적 규범에 의해 제공되고 무조건적인 이행의 대상인 경우 법적 의무라고 합니다.

은행법적 관계 참여자의 주관적 권리 - 이것은 일반적으로 다른 사람의 법적 의무에 해당하는이 승인 된 사람의 가능한 행동의 유형 및 측정입니다.

지정된 참가자의 주관적 권리에는 다음이 포함됩니다. 세 가지 힘: 특정 행동을 스스로 수행하십시오. 다른 사람에게 특정 행동을 요구합니다. 그리고 국가 당국의 보호를 받으십시오. 본질적으로 은행 법률 관계 참여자의 주관적인 권리는 특정 법적 조치, 요구 사항 및 청구를 수행하여 자신의 이익을 충족시키는 수단으로 작용합니다.

차례로, 은행법적 관계 참여자의 법적 의무는 의무자의 올바른 행동의 척도가 되며, 그러한 척도는 은행법적 관계에 대한 상대방의 주관적인 권리이자 다음의 수단에 해당합니다. 필요한 조치를 취하거나 특정 행위를 자제하고 부정적인 제재를 받음으로써 다른 사람의 이익을 만족시키는 것. .

현재 러시아 은행법에 결함이 없는 것은 아닙니다. 특히, 은행 법률 관계의 참여자(주체)에 대한 완전한 법적 목록이 포함되어 있지 않습니다.

문헌에서 은행 법률 관계의 주제는 러시아 연방 정부, 러시아 중앙 은행, 러시아 재무부, 공화국 재무부, 재무 부서(부서, 부서 ) 영토, 지역, 모스크바 및 상트 페테르부르크 도시, 자치 지역, 자치구, 지역 및 도시 ( 금융 당국), 기타 승인 된 기관, 연방 재무부 (연방 서비스), 러시아 신용 기관 (은행 및 비 은행 신용 기관), 외국 신용 기관, 개인 및 법인의 러시아 연방 지점 및 대표 사무소 - 신용 기관 고객, 신용 기관 그룹, 신용 기관 조합 및 협회 등

13. 러시아 은행의 법적 지위

러시아 연방 헌법 및 "러시아 연방 중앙 은행(러시아 은행)" 연방법에 따라:

1) 러시아 연방 중앙 은행은 다른 연방 국가 당국, 러시아 연방 구성 기관의 주 당국 및 지방 정부와 독립적으로 기능과 권한을 행사합니다.

2) 러시아 연방 중앙 은행은 법인이며 러시아 연방 국가 상징의 이미지와 이름이있는 인장이 있습니다. 동시에 "러시아 연방 중앙 은행"과 "러시아 은행"이라는 이름은 동일합니다.

3) 러시아 중앙 은행의 중앙 기관의 위치 - 모스크바시;

4) 러시아 중앙 은행의 승인 된 자본 및 기타 재산은 연방 재산입니다.

5) 중앙 은행은 금과 외환 준비금을 포함하여 중앙 은행에 위탁된 재산을 목적과 법이 정한 방식에 따라 소유, 사용 및 처분할 권한을 행사합니다. 연방법에서 달리 규정하지 않는 한 러시아 연방 중앙 은행의 동의 없이 상기 재산을 압류 및 압류하는 것은 허용되지 않습니다.

6) 국가는 원칙적으로 국가의 의무에 대해 러시아 중앙 은행 및 러시아 중앙 은행의 의무에 대해 책임이 없습니다.

7) 러시아 연방 중앙 은행은 러시아 연방 헌법 개정에 관한 러시아 연방 관련법의 채택에 근거하여 만 청산 될 수 있습니다.

러시아 중앙 은행의 활동 목표 위치 :

1) 루블의 보호와 안정성;

2) 러시아 연방 은행 시스템의 개발 및 강화;

3) 지불 시스템의 효율적이고 중단 없는 기능을 보장합니다.

이익을 얻는 것은 러시아 중앙 은행 활동의 목적이 아닙니다. 동시에 중앙 은행은 자체 수입을 희생하여 비용을 수행합니다.

러시아 중앙 은행은 러시아 연방 의회의 국가 두마에 책임이 있습니다. 책임은 법률에 따라 State Duma가 다음을 수행한다는 사실에 있습니다.

1) 러시아 연방 대통령의 제안에 따라 러시아 중앙 은행 의장을 임명 및 해임한다.

2) 러시아 연방 대통령과 합의한 러시아 중앙 은행 의장의 제안에 따라 러시아 중앙 은행 이사회 구성원을 임명 및 해임한다.

3) 할당량 내에서 국가 은행 위원회에 국가 두마 대표를 보내고 소환합니다.

4) 통일 국가 통화 정책의 주요 방향을 고려하고 이에 대한 결정을 내립니다.

5) 러시아 중앙 은행의 연례 보고서를 고려하고 이에 대한 결정을 내립니다.

6) 러시아 연방 중앙 은행, 구조 부서 및 기관의 재정 및 경제 활동에 대한 러시아 연방 회계실의 감사에 대한 결정을 내립니다.

7) 대표자의 참여로 러시아 중앙 은행의 활동에 대한 의회 청문회를 개최합니다. 러시아 중앙 은행의 활동에 대한 러시아 중앙 은행 의장의 보고서를 듣습니다.

러시아 중앙 은행의 승인 된 자본은 3 억 루블입니다. 러시아 중앙 은행은 러시아 중앙 은행, 그 기관, 조직 및 직원의 활동을 보장하지 않는 경우 자본에 참여하거나 다른 상업 또는 비상업 조직의 구성원이 될 자격이 없습니다. 연방법에 의해 정해진 경우를 제외하고.

이 규칙의 예외는 러시아 중앙 은행이 다음에 참여하는 것입니다.

1) 다음 러시아 신용 기관의 수도: 러시아 연방 저축 은행 및 대외 무역 은행(1년 2003월 XNUMX일까지 러시아 연방 중앙 은행이 이 은행의 수도에서 철수)

2) 외국 영토에 설립된 다음 신용 기관의 수도: Donau-Bank AG, Vienna; East West United Bank, 룩셈부르크; 북유럽 상업 은행 - Eurobank, Paris; 모스크바 인민은행, 런던; Ost-West Handelsbanka AG, 프랑크푸르트 암 마인.

러시아 중앙 은행은 통화, 외환 및 은행 부문의 협력 개발에 종사하는 국제 조직의 자본 및 활동에 참여할 수 있습니다.

14. 러시아 은행의 관리 기관

러시아 은행 의장은 러시아 연방 대통령의 제안에 따라 총 대의원 과반수의 찬성으로 XNUMX년 동안 러시아 연방 의회에 의해 임명됩니다. 같은 사람이 연속해서 XNUMX번 이상 러시아연방 중앙은행 총재직을 맡을 수 없습니다. 의장은 임기 만료, 공무 수행 불능, 국가 의료 위원회의 결론에 의해 확인된 경우, 러시아 연방 대통령의 제안에 따라 러시아 연방 의회에 의해 해임된다. 러시아 연방 중앙 은행의 활동과 관련된 문제를 규제하는 법적 효력 및 연방법 위반에 들어간 법원 판결에 의해 설정된 형사 처벌 가능한 행위를 저지른 개인 사직서.

러시아 중앙 은행 의장의 법적 지위의 특징 : 러시아 중앙 은행을 대신하여 행동하고 국가 당국, 신용 기관, 외국 조직과 관련하여 위임장없이 이익을 나타냅니다. , 국제기구, 기타 기관 및 조직; 이사회 의장; 러시아 중앙 은행의 규정, 이사회 결정, 이사회 회의록, 러시아 중앙 은행이 체결 한 계약에 서명하고 서명 할 권리를 위임 할 권리가 있습니다. 러시아 연방 중앙 은행의 규정을 이사회 구성원 중에서 교체하는 사람 등

러시아 은행의 주요 공동 관리 기관 - 이사회에는 러시아 중앙은행 회장과 12명의 이사회 구성원이 포함됩니다. 이사회 구성원:

1) 러시아 중앙은행에서 영구적으로 근무합니다.

2) 러시아 연방 대통령과 합의한 러시아 중앙 은행 의장의 제안에 따라 XNUMX년 동안 국가 두마가 임명한다.

3) 러시아 중앙 은행 회장 (임기 만료 후)과 국가 두마 (만료 전 러시아 중앙 은행 회장의 제안에 따라) 임기).

이사회는 적어도 한 달에 한 번 회의를 개최합니다. 이사회 회의는 러시아 중앙 은행 의장 또는 그를 대신하는 사람이 임명하거나 최소 XNUMX 명의 이사회 구성원의 요청에 따라 임명됩니다.

이사회의 구성원은 이사회 회의의 임명을 즉시 통지받습니다.

이사회의 결정은 회의에 참석한 이사회 구성원의 과반수 투표에 의해 이루어지며, XNUMX명의 정족수와 러시아 연방 중앙 은행 의장의 의무 출석 또는 그를 대신하는 사람.

이사회는 다음과 같은 기능을 수행합니다.

1) 러시아 연방 정부와 협력하여 통일된 국가 통화 정책의 주요 방향 및 통일된 국가 통화 정책의 주요 방향의 초안을 개발하고 국가 은행 위원회에 검토를 위해 이러한 문서를 제출합니다. 러시아 연방 대통령, 러시아 연방 정부 및 국가 두마에게;

2) 통일 국가 통화 정책의 주요 방향의 이행을 보장합니다.

3) 러시아 중앙 은행의 연간 재무 제표를 승인하고 러시아 중앙 은행의 연간 재무 제표에 대한 감사 보고서와 러시아 연방 회계 회의소의 결론을 검토합니다. 러시아 연방 "국가 기밀"법의 적용을받는 러시아 중앙 은행의 계정 및 운영 감사 및 러시아 중앙 은행의 연례 보고서의 일부로 이러한 자료를 제출 National Banking Council 및 State Duma;

4) 및 기타.

러시아 중앙 은행 게시판의 필수 공식 간행물은 이자율 변경, 준비금 요건 금액, 신용 기관 및 은행 그룹의 필수 비율 금액 등에 대한 이사회의 결정에 따릅니다.

15. 전국은행협의회

National Banking Council은 러시아 중앙 은행의 공동 기관입니다. 그 수는 12명이며 그 중:

1) 두 명은 연방 평의회 위원 중에서 러시아 연방 의회의 연방 평의회에서 보낸다.

2) XNUMX - State Duma의 대리인 중 State Duma에 의해;

3) XNUMX - 러시아 연방 대통령;

4) XNUMX - 러시아 연방 정부;

5) 하나 - 러시아 중앙 은행 회장.

국립은행협의회(National Banking Council) 위원에 대한 소환은 이들을 국립은행협의회(National Banking Council)에 파견한 국가 당국에 의해 수행됩니다.

러시아 중앙 은행 의장을 제외한 국가 은행 협의회 위원은 러시아 은행에서 영구적으로 일하지 않으며 이 활동에 대한 대가를 받지 않습니다. 전국은행협의회 의장:

1) 중앙은행평의회 위원 총수의 과반수 투표에 의하여 중앙은행평의회 위원이 선출한다.

2) 활동의 일반적인 관리를 수행하고 회의를 주재합니다. 중앙은행협의회 의장의 부재 시, 그의 직무는 중앙은행협의회 위원 총수의 과반수 투표에 의해 중앙은행평의회 의원 중에서 선출된 대의원이 수행한다.

전국은행협의회(National Banking Council)는 분기에 최소 XNUMX회 회의를 개최합니다. 회의는 중앙 은행 협의회 의장 또는 국가 은행 협의회 의장이없는 경우 그의 대리인뿐만 아니라 러시아 중앙 은행 의장 또는 최소 XNUMX 명 이상의 요청에 의해 임명됩니다. 국민은행협의회 회원. 전국은행협의회의 위원은 전국은행협의회의 회의에 대해 즉시 통지를 받습니다. 전국은행협의회의 결정은 XNUMX인의 정족수와 함께 출석한 전국은행협의회 위원의 과반수 투표에 의해 이루어진다. 중앙은행협의회가 의결할 때, 소수에 속하는 국민은행협의회 위원들의 의견은 그들의 요청에 따라 중앙은행협의회 회의록에 기록된다. 가부동수일 경우에는 은행협의회 의장의 투표가 결정된다.

National Banking Council의 권한은 다음과 같습니다.

1) 러시아 중앙 은행의 연례 보고서에 대한 고려;

2) 늦어도 전년도 15월 XNUMX일 이전에 이사회의 제안에 근거한 승인: 러시아 중앙 은행 직원 유지 비용 총액, 총액 러시아 중앙 은행 직원의 연금, 생명 보험 및 의료 보험 비용, 자본 투자 총액, 기타 행정 및 사업 비용 총액;

3) 필요한 경우 이사회의 제안에 따라 러시아 중앙 은행 직원 유지 관리를위한 추가 비용, 직원의 연금, 생명 보험 및 의료 보험에 대한 추가 비용 승인, 추가 자본 투자 및 기타 추가 관리 및 경제적 비용 승인

4) 러시아 연방 은행 시스템 개선 문제에 대한 고려

5) 통일 국가 통화 정책의 주요 방향 초안과 통일 국가 통화 정책의 채택된 주요 방향의 이행을 고려합니다.

6) 신용 기관의 수도에서 러시아 중앙 은행의 참여와 관련된 문제 해결;

7) 러시아 중앙 은행의 최고 감사인 임명 및 그의 보고서 고려

8) 감사 조직의 결정 - 러시아 중앙 은행의 연간 재무 제표 감사인;

9) 이사회의 제안에 따라 러시아 중앙 은행 등의 회계 및보고 규칙 승인

16. 러시아 은행의 조직 및 구조 원칙. 그의 능력의 일반적인 특성

러시아 은행 조직의 원칙에 따르면, 러시아 연방 중앙 은행 수직 관리 구조의 단일 중앙 집중식 시스템입니다.

러시아 은행의 구조 러시아 중앙 은행의 목표, 목표 및 능력에 의해 결정되는 특정 상호 연관된 요소 세트입니다. 여기에는 다음이 포함됩니다. 영토 기관; 현금결제센터; 컴퓨팅 센터; 현장 기관; 교육 시설; 러시아 중앙 은행의 활동을 구현하는 데 필요한 보안 부서 및 러시아 추심 협회를 포함한 기타 조직.

러시아 은행의 영토 기관:

1) 법인이 아닙니다.

2) 이사회의 승인 없이 은행 보증 및 보증, 약속 어음 및 기타 의무를 발행할 권리가 없습니다.

3) 이사회의 결정에 따라 러시아 연방의 여러 구성 기관의 영토를 통합하는 지역에서 만들 수 있습니다.

러시아 중앙 은행의 영토 기관의 임무와 기능은 이사회가 승인 한 러시아 중앙 은행의 영토 기관에 관한 규정에 의해 결정됩니다. 러시아 중앙 은행의 영토 기관은 무엇보다도 러시아 연방 내의 공화국 국립 은행입니다.

러시아 은행의 현장 기관 - 이들은 러시아 중앙 은행과 러시아 국방부가 공동으로 승인 한 러시아 중앙 은행의 현장 기관에 관한 규정뿐만 아니라 군사 규정에 따라 활동하는 군사 기관입니다. 연합. 그들은 러시아 연방 국방부의 군대, 기관 및 조직, 러시아 연방의 보안을 보장하는 기타 국가 기관 및 법인, 현장 기관이 서비스하는 시설 영역에 거주하는 개인에 대한 은행 서비스를위한 것입니다. 러시아 중앙 은행, 영토 기관의 생성 및 기능이 불가능한 경우 러시아 중앙 은행.

러시아 은행 직원 이사회가 목록을 승인 한 점유 직책에는 특정 범위의 권리와 의무가 있습니다 (아르바이트뿐만 아니라 근로 계약에 따라 일할 권리가 없습니다. 신용 및 기타 조직에서 직위를 유지할 권리가 있으며 XNUMX일 이내에 서면으로 통지해야 합니다.

신용 기관의 주식(지분) 취득에 관한 이사회 러시아 중앙 은행에서만 개인적인 필요에 대한 대출을받을 수 있습니다.

아래의 러시아 중앙 은행의 능력 그에 의해 이해: 권리; 책임; 통제 대상.

러시아 중앙 은행이 수행합니다. 다음 주요 함수 :

1) 러시아 연방 정부와 협력하여 통일된 국가 통화 정책을 개발하고 시행합니다.

2) 독점은 현금을 발행하고 현금 유통을 조직합니다.

3) 신용 기관에 대한 최후의 수단의 채권자이며 재융자 시스템을 조직합니다.

4) 러시아 연방에서 정착하기 위한 규칙을 설정합니다.

5) 은행 업무 수행에 대한 규칙을 설정합니다.

6) 연방법에 의해 달리 설정되지 않는 한, 집행을 조직하도록 위임된 승인된 집행 기관 및 주 예산 외 기금을 대신하여 결제를 수행함으로써 러시아 연방 예산 시스템의 모든 수준의 예산 계정을 유지합니다. 예산 집행;

7) 러시아 중앙 은행의 금 및 외환 보유고를 효과적으로 관리합니다.

8) 신용 기관의 국가 등록을 결정하고 은행 업무에 대한 라이센스를 발급하고 운영을 일시 중지하고 취소합니다.

9) 신용 기관 및 은행 그룹의 활동을 감독합니다.

10) 연방법에 따라 신용 기관의 증권 발행을 등록합니다.

11) 독립적으로 또는 러시아 연방 정부를 대신하여 모든 유형의 은행 업무 및 기타 거래 및 기타 기능을 수행합니다.

17. 통화 정책 분야에서 러시아 은행의 역량

아래의 러시아 연방의 통화 정책 화폐 및 신용 영역에서 공공 행정의 효율성을 개선하기 위해 사용되는 국가 영향력, 기술 및 도구의 집합으로 이해됩니다.

러시아 중앙 은행은 매년 26 월 1 일까지 내년도 통합 국가 통화 정책의 주요 방향 초안을 State Duma에 제출합니다. 사전에 통일 국가 통화 정책의 주요 방향 초안은 러시아 연방 대통령과 러시아 연방 정부에 제출되며 늦어도 XNUMX 월 XNUMX 일까지는 내년도 통합 국가 통화 정책의 주요 방향입니다. . 통일 국가 통화 정책의 주요 방향은 다음과 같은 조항을 포함합니다.

1) 러시아 중앙 은행이 추구하는 통화 정책의 기본 개념 원칙;

2) 러시아 연방 경제 상태에 대한 간략한 설명

3) 금년에 통화 정책의 주요 매개 변수의 예상 이행에 대한 예측;

4) 올해 러시아 중앙 은행이 선언 한 통화 정책 목표에서 벗어난 이유에 대한 정량적 분석, 이러한 목표 달성 가능성 평가 및 가능한 조정에 대한 정당성

5) 각 시나리오에서 제공하는 석유 및 기타 러시아 수출품의 가격을 나타내는 내년도 러시아 경제 발전에 대한 시나리오(최소 XNUMX개의 옵션으로 구성) 예측

6) 내년 러시아 연방 국제 수지의 주요 지표 예측

7) 인플레이션, 통화 기반, 통화 공급, 이자율, 금 및 외환 보유고의 변화에 대한 간격 지표를 포함하여 내년도 러시아 중앙 은행이 선언한 통화 정책의 주요 목표를 특성화하는 목표;

8) 내년도 통화 프로그램의 주요 지표;

9) 경제 상황의 다양한 시나리오에서 목표 달성을 보장하는 통화 정책의 도구와 방법을 적용하기 위한 옵션; 러시아 연방 은행 시스템, 은행 감독, 금융 시장 및 지불 시스템을 개선하기 위한 내년 러시아 중앙 은행의 실행 계획.

주요 도구 и 행동 양식 러시아 중앙 은행의 통화 정책은 다음과 같습니다.

1) 러시아 중앙 은행의 운영에 대한 이자율. 시장 이자율에 영향을 미치기 위해 사용됩니다.

2) 러시아 은행에 예치된 필수 준비금의 규범(준비금 요구 사항)

3) 공개 시장 운영. 공개 시장에서의 운영은 재무부 채권, 국채, 기타 정부 유가 증권, 러시아 중앙 은행의 채권에 대한 러시아 중앙 은행의 매매 및 이러한 유가 증권에 대한 단기 운영을 의미합니다. 나중에 역 거래 완료;

4) 러시아 중앙 은행이 신용 기관에 대출하는 것을 의미하는 신용 기관의 재융자;

5) 외환 개입. 루블 환율과 총 화폐 수요와 공급에 영향을 미치기 위해 외환 시장에서 외화 매매;

6) 통화 공급 증가에 대한 기준을 설정합니다. 러시아 중앙 은행은 통일 국가 통화 정책의 주요 방향에 따라 하나 이상의 통화 공급 지표에 대한 성장 목표를 설정할 수 있습니다.

7) 직접적인 양적 제한, 즉 신용 기관의 재융자 및 신용 기관의 특정 은행 업무 수행에 대한 한도 설정을 의미합니다.

8) 자체적으로 채권 발행. 통화 정책을 시행하기 위해 러시아 중앙 은행은 자체적으로 신용 기관 간에 배치 및 유통되는 채권을 발행할 수 있습니다.

18. 현금 및 비현금 순환 분야에서 러시아 은행의 역량

러시아 연방의 공식 화폐 단위(통화)는 루블. 100루블은 XNUMX코펙으로 구성됩니다. 러시아 연방 영토에 다른 화폐 단위의 도입 및 화폐 대리 발행은 금지됩니다. 현재 루블과 금 또는 기타 귀금속 간의 공식 비율은 설정되지 않았습니다.

러시아 중앙 은행의 지폐와 동전:

1) 러시아 중앙 은행의 무조건적인 의무이며 모든 자산으로 보호됩니다.

2) 러시아 연방 영토에서 유일한 법적 현금 지불 수단으로 작용합니다. 이들의 위조 및 불법 제조는 법으로 처벌받을 수 있습니다.

3) 모든 유형의 지불, 계좌 입금, 예금 및 러시아 연방 영토 전체의 이체를 할 때 액면가로 수락되어야 합니다.

4) 새로운 샘플의 러시아 연방 중앙 은행의 지폐와 동전에 대한 교환 기간이 충분히 길지 않는 한 무효 (유효하지 않은 법정 통화)로 선언 될 수 없습니다.

금액이나 교환 대상에는 제한이 없습니다. 러시아 연방 중앙 은행의 지폐와 동전을 새로운 샘플의 러시아 연방 중앙 은행의 지폐와 동전으로 교환 할 때 유통에서 지폐와 동전을 인출하는 기간은 XNUMX 년 이상일 수 없습니다. 그러나 XNUMX년을 초과해서는 안 됩니다. 러시아 중앙 은행은 규정에 따라 제한없이 초라하고 손상된 지폐를 교환합니다.

현금 (지폐 및 동전) 발행, 러시아 연방 영토에서의 유통 및 철수 조직은 러시아 중앙 은행에서 독점적으로 수행합니다. 이것은 러시아 중앙 은행 이사회 만이 결정을 내린다는 사실에 의해 보장됩니다.

1) 새로운 샘플의 러시아 연방 중앙 은행의 지폐 및 동전 발행;

2) 러시아 중앙 은행의 오래된 지폐 및 동전 유통에서 철수;

3) 새 지폐의 액면가와 견본을 승인합니다. 새 지폐에 대한 설명이 언론에 공개됩니다.

현금 유통은 총 화폐 회전율의 일부로 규제됩니다. 러시아 연방의 현금 유통에 관한 규칙을 포함하는 주요 법적 행위에는 러시아 연방 헌법, 러시아 연방 민법 및 러시아 중앙 은행의 수많은 행위가 포함됩니다. 주된 것은 05.01.1998년 14월 XNUMX일 No. XNUMX-P의 "러시아 연방 영토에서 현금 유통을 조직하는 규칙에 관한 규칙"입니다.

러시아 연방 영토에서 현금 유통을 조직하기 위해 러시아 중앙 은행은 다음 기능을 수행합니다.

1) 러시아 중앙 은행의 지폐와 동전의 생산, 운송 및 보관, 예비 기금 생성의 예측 및 조직;

2) 신용 기관을 위한 현금의 보관, 운송 및 수집에 대한 규칙의 수립;

3) 러시아 중앙 은행의 지폐 및 동전 지급 능력, 파괴 절차, 러시아 중앙 은행의 손상된 지폐 및 동전 교체

4) 현금 거래 수행 절차의 결정.

비현금 결제는 상호 청구를 상쇄하기 위해 은행(기타 신용) 조직의 계좌에서 자금을 이체하여 현금(지폐)을 사용하지 않는 법인 간의 결제입니다.

비 현금 지불 분야의 러시아 중앙 은행 : 기관을 통해 은행 간 비 현금 지불을 수행합니다. 러시아 연방에서 청산을 포함한 결제 조직을 조정, 규제 및 라이센스하는 기관의 역할을 합니다. 비현금 지불에 대한 규칙, 양식, 조건 및 표준을 설정합니다. 이를 위해 거의 매년 러시아 은행은 러시아 연방의 비 현금 지불에 관한 규정을 승인합니다.

비현금 결제로 지불하는 총 기간은 다음을 초과할 수 없습니다. 지정된 지불이 러시아 연방의 구성 법인 영역 내에서 이루어진 경우 XNUMX영업일, 지정된 지불이 러시아 연방의 영역 내에서 이루어진 경우 XNUMX영업일 러시아 연방.

19. 은행 규제 및 은행 감독 기관으로서의 러시아 은행, 그 권한

러시아 연방 중앙 은행 - 은행 규제 및 은행 감독의 주체. 그는 신용 기관 및 은행 그룹의 은행 법규 준수, 러시아 중앙 은행 규정 및 이들에 의해 설정된 필수 표준에 대한 지속적인 감독을 수행합니다.

은행 규제 및 은행 감독의 주요 목표는 러시아 연방 은행 시스템의 안정성을 유지하고 예금자와 채권자의 이익을 보호하는 것입니다. 러시아 중앙 은행은 연방법에 의해 제공된 경우를 제외하고 신용 기관의 운영 활동을 방해하지 않습니다.

은행 규제 및 은행 감독 기능을 수행하기 위해 러시아 중앙 은행은 신용 기관 (지점)에 대한 검사를 수행하고 활동에서 식별 된 위반을 제거하기 위해 구속력있는 지침을 보내고 제공된 제재를 적용합니다. 위반자에 관한 법률로.

은행 규제 및 은행 감독의 일환으로 러시아 중앙 은행은 신용 기관 및 은행 그룹에 필수적인 은행 업무 수행에 대한 규칙을 설정합니다. 회계 및 보고; 내부 통제 조직; 회계 및 통계 보고의 준비 및 발표.

동시에 러시아 중앙 은행이 설정 한 규칙은 회계 및 통계보고에 적용되며이 규칙의 발행일 이전에 시작되는 기간 동안 작성됩니다.

그 기능을 수행하기 위해 러시아 중앙 은행은 이사회가 정한 목록에 따라 다음과 같은 권리가 있습니다.

1) 신용 기관으로부터 활동에 대한 필요한 정보를 요청 및 수신하고 수신된 정보에 대한 설명을 요구합니다.

2) 연결 재무제표 작성에 필요한 은행 그룹 구성원의 활동에 대한 정보 제공 절차를 수립합니다.

3) 연방 집행 기관, 영토 기관, 법인으로부터 필요한 정보를 무료로 요청하고 수신하여 경제 상황을 분석하기 위해 은행 및 통화 통계, 러시아 연방 지불 수지를 수집합니다. 러시아 중앙 은행의 규제 및 감독 기능은 감독 기능의 수행을 보장하는 러시아 중앙 은행의 구조적 부서를 통합하는 은행 감독위원회 인 영구적으로 활동하는 기관을 통해 수행됩니다. . 은행 감독위원회의 구조는 이사회의 승인을 받았으며, 그 장은 이사회 구성원 중에서 러시아 중앙은행 총재가 임명합니다.

신용 기관의 안정성을 보장하기 위해 러시아 중앙 은행은 다음과 같은 필수 비율을 설정할 수 있습니다.

1) 새로 생성된 신용 기관에 대한 승인된 자본의 최소 금액 신용 기관 운영을위한 자체 자금 (자본) 금액; 신용 기관의 정관 자본에 대한 재산(비금전적) 기부의 최대 금액;

2) 차용인 또는 관련 차용인 그룹당 최대 위험 금액;

3) 큰 신용 위험의 최대 금액;

4) 신용 기관의 유동성 비율;

5) 자체 자금(자본)의 충분성에 대한 기준;

6) 통화, 이자 및 기타 재정적 위험의 금액;

7) 위험을 위해 생성된 최소한의 준비금;

8) 다른 법인의 주식(지분) 취득을 위한 신용 기관의 자체 자금(자본) 사용 기준;

9) 신용 기관이 참가자에게 제공하는 대출, 은행 보증 및 보증의 최대 금액.

20. 러시아 은행과 당국, 국제 및 해외 경제 활동과의 상호 작용

할당된 기능을 구현하기 위해 러시아 은행은 다음을 포함하여 러시아 연방 정부와 상호 작용합니다.

1) 러시아 연방 중앙 은행은 러시아 연방 정부의 경제 정책 개발에 참여합니다.

2) 러시아 중앙 은행 의장 또는 그의 지시에 따라 그의 대리인 중 한 명:

a) 러시아 연방 정부 회의에 참석

b) 경제, 금융, 신용 및 은행 정책 문제와 관련된 법률 초안을 고려할 때 State Duma 회의에 참석할 수 있습니다.

3) 러시아연방중앙은행과 러시아연방 정부는 제안된 국가적 중요 조치에 대해 상호 통보하고 정책을 조정하며 정기적인 상호 협의를 개최한다.

동시에 러시아 은행은 다음과 같은 권한이 없습니다.

1) 연방 재정 적자 자금을 조달하기 위해 러시아 연방 정부에 대출을 제공합니다.

2) 연방 예산에 대한 연방법에 의해 제공되는 경우를 제외하고 초기 배치에서 정부 증권을 구매합니다.

3) 국가 비예산 기금의 예산, 러시아 연방 구성 기관의 예산 및 지방 예산의 적자 자금을 조달하기 위해 대출을 제공합니다.

작업에서 러시아 은행은 러시아 연방 재무부와 상호 작용합니다.

1) 러시아 중앙 은행은 은행 상태에 미치는 영향을 고려하여 러시아 연방 정부 증권 발행 일정 및 러시아 연방 국채 상환 문제에 대해 조언합니다. 러시아 연방 시스템과 통일 국가 통화 정책의 우선 순위;

2) 러시아 연방 재무부 장관과 러시아 연방 경제 개발 및 무역 장관 또는 대리인을 대신하여 자문 투표로 이사회 회의에 참여합니다.

3) 러시아 연방 중앙 은행과 러시아 연방 재무부는 필요한 경우 러시아 연방 정부를 대신하여 위의 작업을 수행하는 것에 대한 계약을 체결합니다.

연방법에서 달리 규정하지 않는 한, 연방 예산 및 주 예산 외 자금의 자금은 러시아 은행에 보관됩니다.

러시아 중앙 은행은 수수료를 부과하지 않고 연방 예산, 주 예산 외 기금, 러시아 연방 구성 기관의 예산 및 지방 예산으로 운영하고 국가에 서비스를 제공합니다. 러시아 연방 부채 및 금 및 외환 보유고 운영.

법에 따라 국제 영역에서 러시아 은행은 다음과 같은 권리가 있습니다.

1) 외국 중앙 은행, 국제 은행 및 기타 국제 통화 및 금융 기관과 관련하여 러시아 연방의 이익을 대표합니다.

2) 외국 영토에 대표 사무소 개설

3) 감독 기능을 수행하는 과정에서 신용 기관으로부터 받은 정보 또는 문서의 제공을 중앙 은행 및 외국의 은행 감독 기관에 요청합니다. 접수 된 정보 및 문서와 관련하여 러시아 중앙 은행은 외국 법률에 의해 설정된 요구 사항을 고려하여 정보 공개 및 문서 제공 요구 사항을 준수해야합니다.

4) 외국의 은행 감독 기관에 신용 기관 및 그 고객의 운영에 대한 정보가 포함되지 않은 정보 또는 문서를 제공하되, 해당 은행 감독 기관은 정보 보안을 보장하기 위한 러시아 연방 법률.

러시아 중앙 은행은 외국 투자 및 외국 은행 지점이있는 신용 기관 설립 허가를 발급하고 러시아 영토에서 외국 신용 기관의 대표 사무소를 인증합니다.

21. 러시아 은행의 보고 및 감사

러시아 중앙 은행에 대한보고 절차는 "러시아 중앙 은행 (러시아 은행)"연방법에 의해 규제됩니다.

러시아 중앙 은행의보고 기간 (보고 연도)은 1 월 31 일부터 XNUMX 월 XNUMX 일까지로 설정됩니다.

러시아 중앙 은행은 매년 보고된 다음 해의 15월 XNUMX일까지 다음을 포함하는 러시아 중앙 은행의 연례 보고서를 국가 두마에 제출합니다.

1) 러시아 중앙 은행이 수행하는 통합 국가 통화 정책 시행 조치 목록 및 주요 이행 분석을 포함하여 러시아 중앙 은행의 활동에 대한 보고서 통일 국가 통화 정책의 매개 변수;

2) 화폐 유통 및 신용, 러시아 연방 은행 시스템, 외환 포지션 및 러시아 연방 지불 수지를 포함한 러시아 연방 경제 상태 분석;

3) 러시아 중앙 은행의 연간 재무 제표에 대한 감사 보고서;

4) 러시아 연방 "국가 비밀"법의 적용을 받는 러시아 중앙 은행의 계정 및 운영 감사 결과에 근거한 러시아 연방 계정 회의소의 결론;

5) 러시아 중앙 은행의 연간 재무 제표.

러시아 중앙 은행의 연간 재무 제표는 다음을 의미합니다.

1) 연간 대차대조표, 손익 계정(수취한 이익 및 분배에 대한 보고서 포함)

2) 러시아 중앙 은행의 준비금 및 자금의 형성 및 사용에 관한 보고서;

3) 러시아 중앙 은행 재산의 일부인 조직 자본의 증권 및 주식에 대한 러시아 중앙 은행의 관리에 대한 보고서;

4) 러시아 중앙 은행 직원 유지 비용에 대한 보고서

5) 자본 투자 추정치 실행에 대한 보고서.

State Duma는 러시아 연방 중앙 은행의 연례 보고서를 러시아 연방 대통령과 러시아 연방 정부에 보내 결론을 내린 다음보고 다음 해 1 월 XNUMX 일 이전에 검토합니다. 그리고 결정을 내립니다.

러시아 중앙 은행의 연례 보고서는 보고된 다음 해의 15월 XNUMX일까지 발행됩니다. 또한 러시아 중앙 은행은 매월 대차 대조표, 통화 공급의 역학 및 구조를 포함한 통화 순환 데이터, 러시아 중앙 은행 운영에 대한 일반 데이터를 게시합니다.

이사회에서 러시아 중앙 은행의 연간 재무 제표를 승인 한 후 러시아 은행은 연말에 실제로받은 이익의 50 %를 연방 예산으로 이체하고 지불 한 후 나머지 러시아 연방 세금 코드에 따른 세금 및 수수료. 나머지 이익은 이사회에서 다양한 목적을 위한 준비금과 자금으로 사용합니다.

세금 및 수수료는 러시아 연방 세법에 따라 러시아 중앙 은행 및 그 조직에서 지불합니다.

러시아 은행 활동에 대한 외부 감사를 수행하는 절차에는 특정 사항이 포함됩니다. 보고 연도가 끝나기 전에 국립 은행 협의회는 러시아 중앙 은행의 연간 재무 제표 감사를 결정하고 러시아 중앙 은행을 감사 할 감사 조직도 결정합니다. 동시에, 중앙은행협의회는 연간 재무제표 감사 문제에 대해 감사인에게 권고할 권리가 있으며 감사인은 이러한 권고사항의 이행을 보장할 의무가 있습니다.

러시아 중앙 은행은 감사 조직과 체결한 감사 서비스 제공 계약에 따라 러시아 중앙 은행의 감사에 필요한 보고서와 정보를 제공할 의무가 있습니다. 감사 조직의 서비스에 대한 지불은 러시아 중앙 은행 자체 자금을 희생하여 수행됩니다. 감사 서비스 제공에 대한 계약은 감사 조직으로 이전되는 정보의 구성을 지정해야 하며 수신한 정보를 제XNUMX자에게 이전하는 것에 대한 감사 조직의 책임을 규정해야 합니다.

러시아 중앙 은행의 내부 감사는 러시아 중앙 은행 의장에게 직접 종속되는 러시아 중앙 은행 수석 감사관의 서비스에 의해 수행됩니다. 내부 감사를 수행하는 절차는 31.03.1997 년 02 월 140 일자 No. XNUMX-XNUMX "러시아 은행 최고 감사원 서비스" 러시아 중앙 은행의 내부 감사 조직에 관한 규정에 의해 규제됩니다. .

22. 러시아 은행과 신용 기관의 상호 작용. 은행 수표

러시아 중앙 은행은 은행 시스템에서 지배적 인 역할에도 불구하고 신용 기관에 다음을 요구할 자격이 없습니다.

1) 그들에게 특이한 기능의 수행;

2) 신용 기관 및 기타 제XNUMX자의 고객에 대해 법률에 의해 제공되지 않은 정보 제공, 이들 개인의 은행 서비스와 관련 없음.

러시아 중앙 은행과 신용 기관 간의 관계는 다음 영역에서 발전하고 있습니다.

1) 러시아 중앙 은행의 신용 기관이 예를 들어 은행 업무 과정에서 상업 은행과 상호 작용하는 방식; 러시아 중앙 은행의 국가 권력 기관으로서 :

2) 신용 기관의 국가 등록을 결정하고 신용 기관의 국가 등록 장부를 유지합니다.

3) 은행 업무를 수행하기 위해 신용 기관에 라이센스를 발급하고 해당 라이센스를 정지하고 취소합니다.

4) 연방법에 따라 이사회(감독이사회), 단독집행기관, 그 대리인, 공동집행기관의 구성원, 최고회계사, 차장 신용 기관 및 신용 기관 지점의 책임자, 차장, 수석 회계사, 차장 직책 후보자;

5) 은행 법률 관계의 다른 참가자를 구속하는 규제 행위를 발행합니다.

6) 신용 기관에 구속력이 있는 경제 표준을 수립합니다.

7) 은행 감독을 수행합니다.

러시아 중앙 은행 은행 시스템의 핵심 기능 수행: 신용 기관, 협회 및 조합과 상호 작용하고, 가장 중요한 규제 결정을 내리기 전에 그들과 상의하고, 필요한 설명을 제공하고, 은행 규제에 대한 제안을 고려합니다. ; 권한 내 문제에 대해 XNUMX개월 이내에 신용 기관에 서면으로 응답합니다(필요한 경우 러시아 중앙 은행에서 요청 검토 기간을 연장할 수 있지만 XNUMX개월을 초과할 수 없음). 은행의 특정 문제를 연구하기 위해 자발적으로 운영되는 신용 기관, 위원회 및 실무 그룹의 대표가 참여하여 창설합니다.

은행 규제 및 은행 감독 기능을 수행하기 위해 상업 은행과 같은 다른 신용 기관과 상호 작용할 때 러시아 중앙 은행은 다음을 수행합니다.

1) 신용 기관(지점)에 대한 검사를 수행합니다.

2) 자신의 활동에서 확인된 위반 사항을 제거하고 위반자와 관련하여 법률이 규정한 제재를 적용하기 위한 구속력 있는 지침을 보냅니다.

은행 수표는 이사회가 설정한 방식으로 러시아 중앙 은행의 권한 있는 대리인(직원)이 수행하거나 감사 조직이 이사회를 대신하여 수행할 수 있습니다.

러시아 중앙 은행은 신용 기관(지점)의 동일한 보고 기간 동안 동일한 문제에 대해 신용 기관(지점)에 대해 두 번 이상 검사를 수행할 수 없습니다. 이 경우, 감사는 감사 연도 이전에 신용 기관(지점)의 XNUMX년 활동에 대해서만 수행할 수 있습니다. 이미 감사를 받은 기간 동안 신용 기관(지점) 활동의 동일한 보고 기간 동안 동일한 문제에 대해 신용 기관(지점)에 대한 반복 검사를 러시아 중앙 은행에서 수행하는 것은 다음과 같은 경우에 허용됩니다. 법률에 의해 제공됩니다.

23. 신용기관의 책임

은행법을 위반하는 경우 러시아 중앙 은행은 신용 기관이 연방법, 이에 따라 발행 한 규정 및 중앙 은행의 지시를 위반하는 경우 신용 기관에 법적 조치를 적용 할 권리가 있습니다 정보를 제공하지 못한 경우, 불완전하거나 부정확한 정보 제출.

이러한 경우 러시아 중앙 은행은 해당 위반자에게 다음 법적 조치 중 하나를 적용할 권리가 있습니다.

1) 신용 기관이 식별된 위반 사항을 제거하도록 요구합니다.

2) 승인된 자본금의 최소 금액의 0,1%까지 벌금을 징수합니다.

3) 최대 XNUMX개월 동안 신용 기관의 특정 작업 수행을 제한합니다.

정해진 기간 내에 위반 제거에 대한 러시아 중앙 은행의 지시를 이행하지 않는 경우 러시아 중앙 은행은 다음을 수행할 수 있습니다.

1) 신용 기관으로부터 납입된 승인 자본 금액의 최대 1%에 해당하는 벌금을 징수하지만 승인 자본의 최소 금액의 1%를 넘지 않아야 합니다.

2) 신용 기관의 요구:

자산 구조의 변경을 포함하여 신용 기관의 재정적 회생을 위한 조치의 시행

b) 신용 기관 책임자의 교체

c) 신용 기관의 개편

2) 신용 기관에 대해 설정된 의무 비율을 최대 XNUMX개월 동안 변경합니다.

3) 최대 XNUMX개월의 기간 동안 신용 기관을 관리할 임시 관리를 임명합니다.

4) 시행 결과 신용 기관의 파산 방지 조치를 적용할 근거가 발생한 경우 신용 기관의 재구성 금지를 도입합니다.

5) 신용 기관의 설립자(참가자)에게 독립적으로 또는 그들 사이에 존재하는 계약, 또는 서로의 자본에 대한 참여, 또는 직접 또는 간접적인 상호 작용의 다른 수단에 의해 결정에 영향을 미칠 기회를 제공합니다. 신용 기관의 관리 기관이 의무 기준 준수를 보장하는 금액으로 신용 기관의 자체 자금(자본)을 늘리기 위한 조치를 취합니다.

6) 제한 기간 동안 체결(연장된) 은행 예금 계약에서 신용 기관이 결정하는 이자율을 최대 이자율의 형태로 최대 XNUMX년 동안 적용합니다.

유치공소시효는 XNUMX년이다. 은행법 위반에 대해 제공된 벌금은 위반 발견에 대한 행위를 작성한 날로부터 XNUMX개월 이내에 사법 절차에서 신용 기관으로부터 징수됩니다.

신용 기관에 대한 가장 심각한 처벌 - 러시아 은행의 은행 면허 취소.

회수 절차는 러시아 중앙 은행 규정에 따라 설정됩니다. 예금자와 채권자의 이익을 보호하기 위해 러시아 중앙 은행은 은행 허가가 취소 된 신용 기관에 러시아 중앙 은행의 공인 대리인을 임명 할 권리가 있습니다. 러시아 중앙 은행의 공인 대리인의 활동 기간 동안 신용 기관은 러시아 법에 의해 설정된 방식으로이 공인 대리인과의 동의에 의해서만 연방법에 의해 허용 된 거래를 수행 할 수 있습니다 연맹 "은행 및 은행 활동". 청산위원회 (청산인)가 생성되거나 중재 법원이 중재 관리자를 임명하는 순간부터 러시아 중앙 은행의 권한있는 대리인의 활동이 종료됩니다.

24. 신용 기관

신용 기관 - 활동의 주요 목표로 이익을 창출하기 위해 설립되었으며 러시아 중앙 은행의 특별 허가(라이센스)에 따라 은행 업무 및 거래를 수행할 권리가 있는 법인.

신용 조직은 JSC, ALC, LLC와 같은 사업체로서의 모든 형태의 소유권을 기반으로 생성됩니다.

신용 기관은 회사 이름이 러시아어로 되어 있고 러시아 연방 국민의 다른 언어로 된 이름, 약어 및 외국어로 된 이름이 있을 수 있습니다. 러시아 중앙 은행으로부터 은행 허가를 받은 법인을 제외하고 러시아 연방의 어떤 법인도 이름에 "은행", "신용 기관"이라는 단어를 사용할 수 없습니다. "러시아", "RF", "국가", "연방" 및 "중앙"이라는 단어, 파생어 및 구문의 사용은 법에 의해 설정된 방식으로 신용 기관의 이름으로 허용됩니다. 신용 기관에는 상호가 적힌 인장이 있습니다.

신용 기관은 러시아 중앙 은행이 설정한 형식과 시간 제한 내에서 보고서를 게시해야 합니다. 여기에는 다음 정보가 포함됩니다.

1) 계간지- 대차 대조표, 손익 계산서, 자본 적정성 수준에 대한 정보, 의심스러운 대출 및 기타 자산을 충당하기 위한 준비금 금액

2) 매년- 신뢰성에 대한 감사 회사 (감사인)의 결론이있는 대차 대조표 및 손익 계산서.

신용 기관은 국가의 의무에 대해 책임을 지지 않으며 국가는 국가가 그러한 의무를 부담한 경우를 제외하고는 신용 기관의 의무에 대해 책임을 지지 않습니다.

입법부와 행정 당국 및 지방 정부는 연방법에 의해 규정 된 경우를 제외하고 신용 기관의 활동에 개입 할 권리가 없습니다.

신용 기관은 신용 기관이 관련 의무를 부담한 경우 또는 연방법에 의해 규정된 경우를 제외하고 구성 문서에 제공되지 않은 활동을 수행할 의무가 없습니다.

신용 기관 유형: 러시아 및 외국 은행 및 비은행 신용 기관.

은행 - 개인 및 법인의 자금을 예금으로 유치하기 위해 총체적인 은행 업무를 수행할 독점적 권리를 가진 신용 기관 상환, 지불, 긴급 조건에 따라 자체 비용으로 이러한 자금을 배치합니다. 개인 및 법인의 은행 계좌 개설 및 유지.

외국 은행 - 은행이 등록된 영역의 외국 법률에 따라 은행으로 인정됨.

비은행 신용기관 - 연방법에 의해 규정된 특정 은행 업무를 수행할 권리가 있는 신용 기관.

신용 기관의 관리 기관은 다음과 같습니다. 설립자(참가자) 총회; 이사회(감독위원회); 단독 집행 기관과 공동 집행 기관.

단독 집행 기관, 그 대리인, 공동 집행 기관의 구성원, 신용 기관의 최고 회계사, 지점장은 신용 또는 보험 기관, 증권 시장의 전문 참가자인 다른 조직에서 직위를 유지할 자격이 없습니다. , 뿐만 아니라 리스 활동에 종사하는 조직 또는 해당 신용 조직의 대표, 최고 회계사, 해당 지점의 장을 고용하는 신용 조직과 관련하여 계열사인 조직.

25. 신용 조직의 조합 및 협회. 은행 그룹 및 은행 지주

신용 조직의 조합 및 협회는 은행 활동을 수행하고 이익을 창출하는 것을 목표로하지 않는 신용 조직의 자발적인 협회로 이해됩니다.

신용 조직의 조합 및 협회는 12.01.1996년 7월 XNUMX일자 No. XNUMX-FZ의 "비영리 조직에 관한" 연방법에 의해 설정된 절차에 따라 생성 및 등록됩니다. 그들은 등록 후 한 달 이내에 러시아 중앙 은행에 생성 사실을 알립니다.

이 그룹의 은행 법률 관계에서 가장 권위 있는 참가자는 러시아 은행 연합(ARB)입니다.

신용 기관은 다음을 목적으로 조합과 협회를 만듭니다.

1) 회원의 이익 보호 및 대표

2) 활동 조정

3) 지역 및 국제 관계의 발전;

4) 과학적, 정보적, 전문적 관심의 만족

5) 은행 활동의 이행을 위한 권고안 개발

6) 신용 기관의 기타 공동 작업 해결.

신용 조직의 조합 및 협회는 은행 업무를 수행할 수 없습니다.

은행그룹 하나의 (모) 신용 기관이 다른 (다른) 신용 기관(신용 기관)의 관리 기관이 내리는 결정에 직간접적으로(제XNUMX자를 통해) 중대한 영향을 미치는 법인이 아닌 신용 기관의 협회입니다. ).

은행 보유 - 신용기관이 아닌 법인(은행지주회사의 모조직)이 기회를 갖는 신용기관(신용기관)이 참여하는 법인이 아닌 법인의 협회 또는 간접적으로(제XNUMX자를 통해) 신용 기관(신용 기관)의 관리 기관이 내린 결정에 중대한 영향을 미칩니다.

중대한 영향은 다음을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.

1) 법인의 관리 기관이 내린 결정

2) 그에 의한 기업 활동을 수행하기 위한 조건;

3) 단독 집행 기관 또는 법인의 합법 집행 기관의 과반수 이상을 임명합니다.

4) 승인된 자본에 대한 참여와 관련하여 그리고 (또는) 다음의 일부인 법인 간에 체결된 계약 조건에 따라 법인의 이사회(감독 이사회)의 과반수 이상 선출 은행 그룹 및 (또는) 은행 보유의 일부. 은행 지주 회사의 모 신용 조직, 은행 그룹의 모 조직은 은행 그룹인 은행 지주 회사의 설립을 러시아 중앙 은행에 통보해야 합니다. 은행 지주 회사의 머리 조직으로 인정될 수 있는 상업 조직은 그 안에 포함된 모든 신용 조직의 활동을 관리하기 위해 은행 지주 회사의 관리 회사를 만들 권리가 있습니다. 이 경우 일반적으로 상위 조직에 할당된 업무를 수행합니다.

은행지주회사의 관리회사 - 주요 활동이 은행 보유에 포함된 신용 기관의 활동 관리인 비즈니스 회사.

은행 지주 관리 회사는 보험, 은행업, 생산 및 무역 활동에 참여할 자격이 없습니다.

연방법에 따라 은행 지주 회사의 모조직으로 인정될 수 있는 상업 조직은 회의 권한에 속하는 문제에 대해 은행 지주 회사 관리 회사의 결정을 결정할 수 있어야 합니다. 조직 개편 및 청산을 포함한 설립자(참가자).

26. 신용기관 설립, 예비단계

신용 기관의 설립은 은행 활동을 수행할 권리가 있는 법인 설립을 목표로 하는 일련의 법적으로 중요한 조치(조치)의 이해 당사자가 수행하는 것으로 이해됩니다.

신용 기관의 설립자는 법인 및(또는) 신용 기관에 대한 참여가 연방법에 의해 금지되지 않은 개인일 수 있습니다. 은행 설립자는 등록일로부터 최초 XNUMX년 동안 은행 회원 자격을 철회할 권리가 없습니다.

법인 설립자 안정적인 재정 상태가 있어야 합니다. 신용 기관의 승인된 자본에 기여하기에 충분한 자체 자금이 있어야 합니다. XNUMX년 동안 운영합니다. 지난 XNUMX 년간 연방 예산, 러시아 연방 주제 예산 및 지방 예산에 대한 의무를 이행합니다.

신용 기관 - 설립자는 국가 등록을 위한 문서를 제출하고 은행 업무에 대한 면허를 취득하기 전과 러시아 은행이 신용 기관의 국가 등록에 대한 결정을 내리기 전 지난 XNUMX개월 동안 재정적으로 안정적이어야 합니다. .

생성되는 신용 조직의 주 등록은 "법인 및 개인 기업가의 주 등록에 관한" 연방법에 따라 수행됩니다. 신용 기관의 국가 등록에 대한 결정은 신용 기관의 국가 등록 장부를 유지하는 러시아 중앙 은행에 의해 이루어집니다.

신용 기관의 생성, 재구성 및 청산에 관한 정보와 연방법이 제공하는 기타 정보에 대한 법인의 통합 주 등록부에 입력하는 것은 권한 있는 등록 기관(세무 당국)이 다음을 기반으로 수행합니다. 해당 국가 등록에 대한 러시아 중앙 은행의 결정. 신용 기관의 주 등록에는 주정부 수수료가 부과됩니다.

은행 라이센스는 그에 따라 채택 된 러시아 중앙 은행의 법률 및 규정에 따라 설정된 절차에 따라 국가 등록 후 신용 기관에 발급됩니다. 신용 기관은 러시아 중앙 은행에서 발급 한 라이센스를 취득한 순간부터 은행 업무를 수행 할 권리가 있습니다. 라이센스 발급 문제를 고려하여 신용 기관 정관에 명시된 승인 자본의 0,1% 라이센스 수수료가 부과됩니다. 이 수수료는 연방 예산으로 사용됩니다.

신용 조직을 만드는 단계는 다음과 같습니다.

1) 예비 단계;

2) 구성 계약서 서명

3) 국가 등록;

4) 은행 활동을 수행하기 위한 면허 취득.

예비 단계는 러시아 중앙 은행과 미래 신용 기관의 이름을 조정하고 창설 개시자의 창립 계약에 서명하도록 설계되었습니다. 창립 계약(창조 계약)에 서명하기 전에 신용 기관의 설립자 신용 기관이 제안한 기업 및 약칭을 사용할 가능성에 대해 러시아 중앙 은행에 요청을 보냅니다.

러시아 은행은 요청을 받은 후 영업일 기준 XNUMX일 이내에 신용 기관의 설립자 및 신용 기관의 예상 위치에 있는 러시아 은행의 지역 지점에 가능성에 대한 의견이 포함된 서면 통지를 보내야 합니다. 제안된 회사(정규직) 및 신용 기관의 약칭 사용.

27. 각서 체결 및 신용기관 등록

신용 기관의 국가 등록 및 은행 업무 수행을 위한 면허 취득을 위해 설립자는 다음 문서를 신용 기관의 주장된 위치에 있는 러시아 중앙 은행의 영토 사무소로 보냅니다. 주소) 신용 기관의 상임 집행 기관, 신용 기관의 국가 등록 신청서 및 러시아 은행 장의 이름으로 은행 업무 수행 라이센스 발급 정관(신용기관이 유한책임회사 또는 XNUMX인 이상의 추가책임회사 형태로 설립된 경우) 설립자 총회에서 승인한 신용 기관의 헌장; 설립자 총회 등의 승인을 받은 사업계획서

신용 기관의 예정된 위치에서 러시아 중앙 은행의 영토 사무소에서 문서를 고려하는 기간은 제출일로부터 90 일을 초과해서는 안됩니다.

의견이 없으면 러시아 중앙 은행의 영토 사무소는 신용 기관 설립자가 제출한 문서를 첨부하여 러시아 중앙 은행에 긍정적 인 의견을 보냅니다. 러시아 중앙 은행은 접수 된 문서를 검토하고 신용 기관의 국가 등록 가능성을 결정합니다. 신용 조직의 국가 등록에 대한 긍정적 인 결정을 채택한 날로부터 3 근무일 이내에 러시아 중앙 은행의 신용 조직의 라이센싱 활동 및 금융 재활 부서는 문서 사본 1부를 보냅니다. 승인된 등록 기관에 보내는 표지.

그런 다음 러시아 중앙 은행의 영토 지점은 설립자에게 신용 기관의 국가 등록 통지를 보내 한 달 이내에 승인 된 자본의 100 % 지불 요구 사항을 충족하기 위해 개설 된 거래 계좌의 세부 정보를 나타냅니다. 통지를받은 날부터 자신의 영역에 위치한 신용 기관 등록부에 새로운 신용 기관 등록에 대한 정보를 입력합니다. 그 후, 신용 기관의 장, 최고 회계사, 승인 메모가있는 신용 기관의 대리 회계사 직위 후보자 설문지 1 부, 신용 기관의 국가 등록 증명서 및 구성 요소 1 부 발행 이 문서의 수령을 확인하는 서면으로 이사회 의장 또는 신용 기관의 기타 권한을 부여받은 사람에게 문서.

신용 기관의 장, 수석 회계사, 신용 기관의 수석 회계사의 직책에 대해 합의된 후보자를 실제로 임명한 후 근무일 기준 3일 이내에 후자는 감독하는 러시아 연방 중앙 은행의 영토 사무소에 서면으로 통지해야 합니다. 신용 기관의 승인된 관리 기관의 관련 결정 횟수와 날짜를 나타내는 신용 기관의 활동. 통지서에는 신용 기관이 인증한 상기 결정의 사본과 구성 문서의 변경과 관련이 없는 통합 국가 법인 등록부의 정보 변경 신청서가 첨부되어야 합니다. 러시아 연방 정부가 승인한 양식에 따라.

이 통지를받은 다음 영업일에 러시아 은행의 영토 지점은 모든 당국 (러시아 중앙 은행, 현금 결제 센터 등)에 필요한 데이터를보고합니다.

28. 구성 문서 및 승인 자본

신용 기관에는 적절한 조직 및 법적 형식(JSC - 헌장, LLC 또는 ALC - 각서 및 헌장)의 법인에 대해 민법에서 제공하는 구성 문서가 있어야 합니다. 주식 회사 형태로 설립 된 상업 은행의 모범 헌장은 15.04.1996 년 15 월 4 일자 러시아 중앙 은행의 서신 No. 1-1342-XNUMX / XNUMX "에 대한 대략적인 헌장에 포함되어 있습니다. 상업 은행." 신용 기관은 구성 문서에 대한 모든 변경 사항을 등록해야 합니다.

변경 사항에 대해 정식으로 실행된 모든 문서를 제출한 날로부터 한 달 이내에 러시아 연방 중앙 은행:

1) 신용 기관의 구성 문서에 대한 변경 사항의 국가 등록에 대한 결정을 내립니다.

2) 법인의 통합 국가 등록을 유지하기 위해이 기관의 기능을 구현하는 데 필요한 정보 및 문서를 공인 등록 기관 (세무 당국)에 보냅니다. 승인된 등록 기관:

1) 러시아 연방 중앙 은행이 채택한 상기 결정과 그에 의해 제출된 필요한 정보 및 문서에 기초하여, 필요한 정보 및 문서를 받은 날로부터 XNUMX영업일 이내의 기간 내에, 법인의 통합 주 등록부에 적절한 항목을 작성합니다.

2) 늦어도 해당 항목을 입력한 다음 영업일까지 러시아 중앙 은행에 이를 통지합니다. 신용 기관의 구성 문서에 대한 변경 사항의 국가 등록 문제에 대한 러시아 중앙 은행과 공인 등록 기관의 상호 작용은 러시아 중앙 은행이 승인 된 방식으로 수행됩니다. 등록 기관.

신용 기관의 헌장은 다음을 포함해야 합니다.

1) 회사 이름 및 연방법에 의해 설정된 기타 모든 이름

2) 법적 형식의 표시;

3) 치리회 및 개별 부서의 주소(위치)에 대한 정보;

4) 진행 중인 은행 업무 및 거래 목록

5) 승인된 자본금에 대한 정보;

6) 집행 기관 및 내부 통제 기관을 포함한 관리 기관 시스템, 구성 절차 및 권한에 대한 정보

7) 지정된 조직 및 법적 형식의 법인 헌장에 대해 연방법에서 제공하는 기타 정보.

신용 기관의 승인 된 자본은 참가자의 기부로 구성되며 채권자의 이익을 보장하는 재산의 최소 금액을 결정합니다. 새로 설립된 신용 기관에 대한 최소 승인 자본은 러시아 중앙 은행에서 설정하며 5백만 유로입니다.

러시아 연방 중앙 은행은 연방법에 의해 설정된 경우를 제외하고 이전에 등록된 신용 기관이 승인된 자본을 변경하도록 요구할 권리가 없습니다.

주식 회사 형태로 설립된 신용 기관의 승인 자본은 신용 기관 설립자가 취득한 주식의 명목 가치로 구성되며 LLC 또는 ALC 형태로 생성된 자본은 구성됩니다. 설립자의 주식의 명목 가치.

신용 기관의 정관 자본금에 대한 기부는 다음과 같은 형태일 수 있습니다. 러시아 연방 통화 및 외화 현금 및 유형 자산 - 신용 기관 설립자가 소유한 건물(건물) 신용 기관이 위치할 수 있는 건설.

다음은 승인된 자본에 기부할 수 없습니다. 재산(이전에 체결된 연방법 또는 계약에 따라 처분 권한이 제한된 경우) 연방 예산 및 주 예산 외 기금의 자금; 자금을 유치했습니다.

29. 수권자본금 납입확인

신용 기관의 설립자는 신용 기관의 국가 등록 통지를 받은 후 100개월 이내에 헌장에 명시된 승인 자본의 1%를 지불해야 합니다. 승인된 자본의 100% 지불을 확인하는 신용 기관의 문서는 신용 기관의 활동을 감독하는 러시아 중앙 은행의 지역 사무소에 보관되어야 합니다.

승인된 자본의 실제 지불을 확인하기 위해 신용 기관은 100% 지불 날짜로부터 XNUMX개월을 초과하지 않는 기간 내에 다음 문서를 기준으로 러시아 중앙 은행의 영토 사무소에 제출합니다. 그 중 지불의 적법성을 확인할 수 있습니다.

1) 실행 표시가 있는 지불 명령; 신용 기관의 대차 대조표에 승인 된 자본에 대한 기부로 설립자의 재산을 수락 및 이전하는 행위;

2) 설립자가 승인 된 자본에 대한 기부로 기부 한 비화폐성 자산의 평가 및 국가 재정 관리 기관의 결론에 대한 독립적 인 평가자의 결론 (법률에 의해 제공된 경우)

3) 설립자가 정관 자본금으로 기부한 비화폐성 자산에 대한 신용 기관의 소유권을 확인하는 문서의 인증 사본;

4) 승인된 자본의 100% 지불에 대한 데이터를 전자 형식으로 포함하는 신용 기관 설립자의 전체 목록, 신용 기관의 단독 집행 기관이 서명한 서신, 전자 사본의 신원 확인 설립자 목록에 설립자 목록:

a) 구성 문서에 포함됨(LLC 또는 ALC 형태의 신용 기관용)

b) 최초 발행 주식의 배치 완료일 현재(주식회사 형태의 신용 기관)

5) 신용 기관 참가자의 재정 상태를 평가하기 위한 절차 및 기준을 설정하는 러시아 은행 규정에 명시된 문서 및 기타 문서.

LLC 또는 ALC의 형태로 설립된 신용 기관, 러시아 중앙 은행의 영토 기관(은행 활동 허가를 다루는 부서)에서 받은 문서를 기반으로, 10일 이내 수령 날짜는 신용 기관 설립자의 전체 목록을 러시아 중앙 은행에 보냅니다. 승인 된 자본의 지불에 대한 결론. 주식 회사 형태로 설립된 신용 기관, 러시아 중앙 은행의 영토 기관(은행 활동 허가를 다루는 부서)에서 10일 이내의 기간 내에 받은 문서를 기반으로 합니다. 승인 된 자본의 지불에 대한 의견을 러시아 은행의 영토 기관의 구조적 하위 부서로 보냅니다. 권한에는 증권 문제 등록 문제와 팩스 (기타 운영 커뮤니케이션) 지불에 대한 결론이 포함됩니다. 승인된 자본 및 러시아 은행에 전자 형식의 신용 기관 설립자 전체 목록(러시아 은행 신용 기관의 라이선스 활동 및 재정 복구 부서). 동시에이 결론의 원본은 우편으로 러시아 은행으로 발송됩니다 (신용 기관의 첫 번째 발행 결과에 대한 보고서가 신용 기관의 라이센싱 활동 및 재정 회복 부서에 등록 된 경우 러시아 은행).

신용 기관 설립 시 정관 자본금의 일부에 대한 지불로 제공되는 유형 자산의 금전적 가치는 설립자 총회에서 승인됩니다.

30. 라이선스. 신용 기관의 라이센스 및 국가 등록 발급 거부

러시아 중앙 은행에서 발행한 라이센스:

1) 은행 업무의 기초입니다.

2) 은행 운영을 위해 발행된 라이센스 등록부에 기록되며, 이는 러시아 중앙 은행의 공식 간행물("러시아 은행 게시판")에 최소 XNUMX년에 한 번 게시될 수 있습니다. 지정된 등록부에 대한 변경 및 추가 사항은 등록부에 등록된 날짜로부터 한 달 이내에 러시아 중앙 은행에서 게시합니다.

3) 주어진 신용 기관이 자격을 갖춘 은행 업무 목록과 이러한 은행 업무를 수행할 수 있는 통화를 포함합니다.

4) 유효기간의 제한 없이 발급됩니다.

라이센스없이 법인이 은행 업무를 수행하려면 이러한 운영의 결과로받은 전체 금액을 징수하고 연방 예산에이 금액의 두 배에 해당하는 벌금을 징수합니다. 복구는 검사, 연방법에 따라 권한을 부여받은 관련 연방 집행 기관 또는 러시아 중앙 은행의 소송에 따라 법원에서 수행됩니다.

러시아 중앙 은행은 라이센스없이 은행 업무를 수행하는 법인의 청산에 대해 중재 법원에 청구를 제기 할 권리가 있습니다.

불법적으로 은행 업무를 수행하는 공민은 법률이 정한 절차에 따라 민사, 행정 또는 형사 책임을 집니다.

다음이 있습니다 은행 라이센스 유형:

1) 루블의 자금으로 은행 업무를 수행 할 수있는 라이센스;

2) 귀금속의 예금 및 배치를 유치하기 위한 라이센스;

3) 루블 및 외화로 개인으로부터 예금을 유치하는 라이센스;

4) 현금 수집에 대한 라이센스;

5) 루블 및 외화 자금으로 은행 업무를 수행 할 수있는 라이센스;

6) 개인으로부터 루블로 예금을 유치하는 라이센스.

신용 기관의 등록을 거부하고 라이센스를 발급하는 것은 허용됩니다.

1) 자격 요건을 갖춘 책임자, 수석 회계사 및 그 대리인의 직책에 제안된 후보자의 비준수(상급 법률 또는 경제 교육 부족, 등록 전 XNUMX년 이내에 무역 및 금융 분야의 행정 범죄 수행 , 관련 요구 사항에 대한 이러한 후보자의 비즈니스 평판 미준수 등);

2) 신용 기관 설립자의 불만족스러운 재정 상태 또는 지난 XNUMX년 동안 연방 예산, 러시아 연방 구성 기관의 예산 및 지방 예산에 대한 의무를 이행하지 못한 경우

3) 신용 기관의 국가 등록 및 러시아 연방 중앙 은행의 규제 행위 및 연방법의 요구 사항에 따라 은행 업무에 대한 라이센스 취득을 위해 러시아 중앙 은행에 제출된 문서 미준수 그들에 따라 채택;

4) 연방법에 의해 설정된 자격 요건 및 이에 따라 채택된 러시아 연방 중앙 은행 규정에 따라 이사회(감독 위원회) 위원 직에 대한 후보자의 비즈니스 평판 미준수, 경제 영역에서 범죄를 저지른 범죄 기록의 존재.

신용 기관의 국가 등록을 거부하고 은행 면허를 발급하기로 한 결정은 서면으로 신용 기관 설립자에게 전달되어야 하며 동기를 부여해야 합니다.

신용 기관의 국가 등록 거부 및 은행 면허 발급, 러시아 중앙 은행이 정해진 기간 내에 적절한 결정을 채택하지 않는 경우 중재 법원에 항소할 수 있습니다.

31. 외국투자신용금융기관 또는 외국은행 지점 설립의 특징

법률에 따라 러시아 신용 기관 외에도 외국 투자가 있는 신용 기관 및 외국 은행 지점이 러시아 연방 영역에서 은행 활동을 수행할 수 있습니다.

외국 은행은 해당 영역에 등록된 외국 법률에 따라 은행으로 인정되는 은행으로 이해됩니다.

러시아 신용 기관 설립 절차와 러시아 연방 영토에서 은행 활동을 수행하기 위해 외국 참여 신용 기관 또는 외국 은행 지점에 대한 국가 등록 절차와 라이센스 발급의 주요 차이점은 다음과 같습니다. 필수 서류 목록 외에 등록을 위해 다른 추가 서류를 제출해야 합니다. 외국 법인 설립자는 추가로 다음을 제출합니다.

1) 러시아 연방 영토에서 신용 기관 설립 또는 은행 지점 개설에 대한 그의 참여에 대한 결정;

2) 감사보고서에 의해 확인된 법인의 등록을 확인하는 문서 및 최근 XNUMX년간의 대차대조표

3) 러시아 연방 영역에서 신용 기관의 설립에 참여하거나 법률에 따라 그러한 허가가 필요한 경우 은행 지점을 개설하기 위한 해당 국가의 관련 통제 기관의 서면 동의 그 위치의 국가의. 설립자 - 외국 개인은 일류(국제 관행에 따라) 외국 은행에 의해 이 사람의 지불 능력 확인서를 제출해야 합니다.

외국 투자 신용 기관 또는 외국 은행 지점의 설립 및 운영에 대한 추가 요구 사항:

1) 러시아 연방 은행 시스템에서 외국 자본의 참여 금액(할당량) - 러시아 연방 중앙 은행과 합의한 러시아 연방 정부의 제안에 따라 연방법에 의해 설정됩니다. 이 할당량은 외국인 투자가 있는 신용 기관의 승인 자본과 외국 은행 지점의 자본에서 비거주자가 소유한 총 자본과 러시아 연방에 등록된 신용 기관의 총 승인 자본의 비율로 계산됩니다.

2) 신용 기관은 비거주자를 희생하여 승인된 자본을 늘리고 비거주자를 위해 주식(지분)을 양도(매각 포함)하기 위해 러시아 연방 중앙 은행의 사전 허가를 받아야 합니다. 그리고 신용 기관의 구성원 - 거주자 - 비거주자를 위해 신용 기관의 지분(주식)을 양도합니다. 러시아 중앙 은행은 다음과 같은 경우 비거주자를 희생하여 신용 기관의 승인 된 자본을 늘리고 비거주자를 위해 주식 (지분)을 양도하는 것을 금지 할 권리가 있습니다. 이 조치는 러시아 연방 은행 시스템에서 외국 자본의 참여 할당량을 초과하는 것입니다. 비거주자 자금을 희생하고 비거주자에게 유리한 주식(지분) 양도로 신용 기관의 정관 자본금을 늘리려는 의향서는 XNUMX개월 이내에 러시아 중앙 은행에서 검토합니다. 신청서 제출일로부터. 고려의 결과는 러시아 중앙 은행이 신청서에 표시된 작업을 수행하거나 서면으로 합리적인 거부를 허용하는 것입니다. 러시아 중앙 은행이 정해진 기간 내에 내린 결정에 대해 알리지 않으면 지정된 작업이 허용되는 것으로 간주됩니다.

러시아 연방 중앙 은행은 러시아 연방 정부와 합의하여 외국 투자가 있는 신용 기관 및 외국 은행 지점에 대한 은행 업무에 대한 제한을 설정할 권리가 있습니다. 러시아 은행의 지점은 설립 및 활동에 제한을 받습니다.

32. 신용기관 사업계획서

새로운 신용 기관을 만들 때 설립자가 러시아 중앙 은행에 제공한 문서 중 하나는 사업 계획입니다.

사업 계획 - 이것은 매개변수(지표) 및 예상 성과 결과를 포함하여 신용 기관의 예상 조치 프로그램을 포함하고 러시아 중앙 은행이 다음을 평가할 수 있도록 하는 향후 XNUMX년 동안의 문서입니다.

1) 신용 기관이 재정적 안정성을 보장하고 건전한 이행 기준과 의무적 준비금 요건을 준수하고 법률의 요구 사항을 준수하여 채권자와 예금자의 이익을 보장할 수 있는 능력

2) 수익성 있는 상업 조직으로 장기간 존재하는 신용 조직의 능력;

3) 감수할 위험에 대한 신용 기관의 관리 시스템의 적절성.

러시아 중앙 은행 또는 러시아 중앙 은행의 영토 지점은 새로 생성 된 신용 기관의 설립자뿐만 아니라 기존 신용 기관이 활동을 확장하고 변경하는 국가 등록을 거부 할 권리가 있습니다. 러시아 연방 중앙 은행에 제출할 목적으로 제출된 사업 계획 및 콘텐츠 사업 계획의 불일치에 허위, 불완전 또는 상충되는 정보를 설정하는 경우 유형, 재구성.

사업 계획이 제출됩니다.

1) 첫째, 신용 조직을 만들 때 - 설립자의 권한 있는 대리인이 신용 조직의 국가 등록을 신청하고 은행 업무를 수행할 수 있는 라이센스를 발급합니다.

2) 둘째, 은행 업무에 대한 추가 면허를 취득하여 신용 기관의 활동을 확장할 때 - 신용 기관이 면허를 신청하여 활동을 확장합니다.

3) 셋째, 신용기관의 종류를 변경하는 경우(비은행신용기관에서 은행으로 또는 은행에서 비은행신용기관으로) - 유형변경을 신청한 신용기관에서;

4) 넷째, 합병, 분리, 분할, 변형의 형태로 개편되는 경우 - 개편을 결정한 신용 기관의 대표자에 의해

5) 다섯째, 합병의 형태로 신용 기관을 개편하는 경우 - 합병이 일어나는 신용 기관에 의해.

사업 계획은 신용 기관의 설립자 (참가자) 총회에서 승인됩니다.

신용 기관의 사업 계획에는 다음이 포함되어야 합니다. 신용 기관에 대한 일반 정보; 신용 기관의 목표, 목적, 시장 정책; 관리 시스템에 대한 정보; 설립자(참가자)에 대한 정보 신용 기관의 활동 보장에 대한 정보; 신용 기관의 의견으로는 사업 계획의 주요 목표를 공개하는 데 필요한 기타 중요한 지표.

신용 기관의 사업 계획은 응용 프로그램의 설계 및 구성에 대해 다음 요구 사항을 충족해야 합니다.

1) 사업계획 승인에 관한 정보(사업계획을 승인한 창립자(참가자) 회의의 해당 회의록의 일자 및 번호는 사업계획서 표제에 기재)

2) 신용 기관에 대한 일반 정보는 사업 계획의 첫 번째(제목 다음) 페이지에 제공됩니다. 개별 항목의 분석을 통한 정산 잔액

3) 개별 항목의 세부 항목을 포함한 수입, 지출 및 이익 계획;

4) 특정 필수 표준의 이행에 대한 예측;

5) 필수 준비금 요구 사항의 이행 예측; 사업 계획에서 만들어진 가정;

6) SWOT 분석 결과, 신용 기관의 강점과 약점, 잠재적 기회와 위협을 식별하고 구조화할 수 있습니다.

33. 러시아 연방 신용 기관의 세분 및 대표 사무소 개설 절차

신용 기관은 은행 업무 및 지점을 수행할 권한이 없는 러시아 연방 영역에 대표 사무소를 별도로 개설할 수 있습니다.

또한 신용 기관은 모 조직 및 지점의 위치 외부에 내부 구조 부서를 열 수도 있습니다. 이러한 세분화는 추가 사무실, 현금 데스크 외부에서 운영되는 현금 데스크, 환전소가 될 수 있습니다.

신용 기관의 내부 구조적 세분화의 이름에는 해당 신용 기관의 상태 및 특정 신용 기관과의 제휴 관계에 대한 표시가 포함되어야 합니다.

별도의 사업부를 여는(닫는) 순서는 다음과 같습니다.

1) 정기(연례) 총회에서 신용 기관의 권한 있는 기관이 별도의 세분화 개설과 관련된 신용 기관의 헌장에 대한 수정 및 추가를 도입하는 결정을 내립니다.

2) 그 후 신용 기관은 신용 기관의 활동을 감독하는 러시아 중앙 은행의 영토 기관에 구성 문서를 수정하기로 한 결정의 사본과 헌장에 대한 수정 텍스트가 포함 된 서한을 보냅니다. 신용 기관, XNUMX부

3) 러시아 중앙 은행의 영토 지점은 확립 된 절차에 따라 신용 기관으로부터 필요한 서류를받은 후 10 역일 이내에이를 고려하고 의견의 부재 (존재)에 대한 신용 기관 정보를 보냅니다. ;

4) 의견이 없는 경우, 신용 기관은 상기 정보를 받은 후 신용 기관의 활동을 감독하는 러시아 연방 중앙 은행의 지역 기관에 신용 기관의 구성 문서에 대한 수정 통지서를 제출해야 합니다. ;

5) 신용 기관으로부터 관련 통지를 받은 다음 영업일까지 러시아 중앙 은행의 영토 기관은 헌장에 대한 수정 사항의 사본에 메모를 게시해야 합니다. 구성 문서에 대한 수정 사항에 대한 국가 등록 결정 채택, 커버 레터 및 필요한 문서 세트 첨부와 함께 승인 된 등록 기관에 수신 된 통지서 사본 XNUMX부를 보냅니다.

6) 러시아 연방 중앙 은행의 영토 사무소는 해당 항목의 법인의 통합 국가 등록부에 항목에 대한 정보를 승인 된 등록 기관으로부터 접수 한 날 다음 근무일까지 다음을 보냅니다.

a) 신용 기관에-공인 등록 기관에서받은 원본 인증서를 첨부하여 법인의 통합 주 등록부에 등록했다는 사실을 확인하는 서면 통지, 등록 된 수정 사항 및 헌장 추가 사항

b) 러시아 중앙 은행에서 - 수정 사항 및 추가 사항의 등록을 입증하는 의견과 등록 된 수정 사항 및 신용 기관 헌장에 대한 추가 사항 사본 XNUMX 부.

신용 기관의 대표 사무소 개설 절차:

1) 특정 영역에서 신용 기관의 이익을 대표하고 보호하기 위해 정관에 따라 이 권리가 부여된 신용 기관의 관리 기관의 결정에 대표 사무소가 열립니다.

2) 대표 사무소가 활동을 수행하기 위해 당좌 계정이 개설됩니다.

3) 대표 사무소 설립 절차 - 통지

4) 대표 사무소 개설 장소에 있는 러시아 중앙 은행의 영토 사무소는 통지를 받은 날로부터 영업일 기준 XNUMX일 이내에 신용 기관 등록부에 정보를 입력하고 개설 통지를 보냅니다. 적당한 몸에.

34. 러시아 연방 영역 밖의 신용 기관 지점 개설 및 폐쇄 절차

지점 개설이 금지되지 않은 신용 기관은 신용 기관의 활동을 감독하는 러시아 중앙 은행의 영토 기관과 러시아 중앙 은행의 영토 기관에 통지하여 지점을 개설 할 수 있습니다. 지점이 열리는 곳에서.

신용기관의 지점은 인감이 있어야 하며, 인감은 신용기관의 상호 및 소재지 외에 지점명과 소재지를 표시해야 합니다. 신용 기관의 지점 개설의 경우 지점 개설에 대해 러시아 중앙 은행에 통보 한 시점에 설정된 최저 임금의 100 배에 해당하는 수수료가 부과됩니다. 지정된 수수료는 해당 위치의 신용 기관에서 지불하고 연방 예산에 적립됩니다.

지점 개설 절차:

1) 신용 기관은 지점 개설 통지를 지점 개설 장소의 러시아 중앙 은행 영토 사무소와 활동을 감독하는 러시아 중앙 은행 영토 사무소로 보냅니다. 신용 기관 또는 러시아 중앙 은행의 동일한 영토 기관에 종속된 영토에서 지점이 개설된 경우 신용 기관의 활동을 감독하는 러시아 중앙 은행의 영토 기관에만;

2) 통지와 함께 신용 기관은 다음을 보냅니다. 지점장, 차장, 수석 회계사, 차장 직책에 대한 후보자 설문지; 관련 직책 후보자의 이력서; 지점 개설 수수료 지불을 확인하는 지불 문서 사본; 지점 개설에 대한 결정을 포함하는 신용 기관의 승인된 관리 기관 회의의 회의록(회의록 사본, 확립된 절차에 따라 인증된 의사록에서 발췌) 지점장, 차장, 수석 회계사의 후보자 승인을위한 러시아 연방 은행.

상기 문서와 동시에 신용 기관은 구성 문서에 대한 관련 수정 사항의 국가 등록 문서를 제출할 수 있습니다.

신용 조직의 지점은 신용 조직의 국가 등록 장부에 이에 대한 항목을 작성하고 일련 번호를 할당한 날짜부터 은행 업무를 시작할 권리가 있습니다. 신용 기관의 지점 폐쇄 절차:

1) 지점 폐쇄에 대한 결정은 신용 기관의 정관에 의해 부여된 신용 기관의 관리 기관에 의해 이루어집니다.

2) 지점 폐쇄 결정일로부터 XNUMX일 이내에 신용 기관은 폐쇄 지점에 대해 알려진 모든 채권자에게 서면으로 통지합니다.

3) 통지를 보내고 지점의 자산과 부채를 모 신용 기관의 대차 대조표 또는 신용 기관의 부서로 이전 한 후 XNUMX 일 이내에 신용 기관은 러시아 중앙 은행의 영토 기관에 알립니다. 신용 기관 및 지점의 활동을 감독하는 연맹. 동시에 신용 기관은 지점 폐쇄 결정, 양도 행위, 결제 및 현금 센터의 증명서가 포함 된 문서 사본을 러시아 중앙 은행의 영토 기관에 추가로 제출합니다. 지점의 해당 하위 계정 폐쇄 날짜에 대한 정보를 포함하는 러시아 중앙 은행의 영토 기관.

신용 기관 지점의 마감일은 신용 기관의 국가 등록 장부에 해당 항목을 작성하는 날짜입니다.

35. 신용기관의 명칭 및 소재지(우편주소) 변경 등기의 특징

신용 기관의 이름 변경은 러시아 중앙 은행의 신용 기관의 인가 활동 및 금융 재활 부서와 사전에 동의해야 합니다. 이는 이 신용 기관에 발급된 은행 면허를 교체하는 것과 관련이 있기 때문입니다.

신용 기관 이름 변경에 동의하는 절차에는 다음 단계가 포함됩니다.

1) 신용 기관은 제안된 전체 공식 및 약어 이름과 함께 러시아 중앙 은행에 전보를 보냅니다.

2) 영업일 기준 XNUMX일 이내에 러시아 중앙 은행의 신용 기관의 인가 활동 및 금융 재활 부서는 신용 기관의 새 이름에 대한 예비 승인 결과에 대한 전보로 신용 기관에 응답합니다.

3) 러시아 중앙 은행의 예비 승인에 대한 전보를 수신한 후 신용 기관은 이름 변경을 결정할 수 있습니다.

4) 신용 기관이 그러한 결정을 한 후 XNUMX개월 이내에 다음을 러시아 중앙 은행으로 보내야 합니다.

a) 신용 기관의 구성 문서에 대한 수정 사항의 국가 등록 결정 신청

b) 러시아 연방 정부가 승인한 양식에 따라 작성된 구성 문서의 수정 사항에 대한 국가 등록 신청서

c) 이름을 변경하고 구성 문서를 수정하기로 결정한 신용 기관 참가자 총회 의사록,

d) 변경 등록을 위한 주정부 수수료 지불을 확인하는 문서

5) 러시아 연방 중앙 은행은 정식으로 실행된 모든 문서를 제출한 날로부터 한 달 이내에 신용 기관의 이름 변경 및 발행과 관련하여 변경 사항의 국가 등록에 대한 결정을 내립니다. 새로운 이름을 나타내는 은행 업무에 대한 라이센스.

신용기관 소재지 변경등록은 신용기관 소재지(우편주소) 변경 시 정착지의 이름, 거리 이름, 집 번호를 변경할 때; 지점의 위치를 변경할 때. 지역 변경과 관련이 없는 신용 기관의 위치 변경은 라이선스 교체를 수반하지 않습니다.

신용 기관이 위치를 변경하는 경우 다음과 같이 가정합니다.

1) 실제 위치 변경 후 영업일 기준 XNUMX일 이내에 신용 기관의 활동을 감독하는 러시아 연방 중앙 은행의 새로운 우편 주소 및 연락처 번호를 서면으로 통지해야 합니다.

2) 이 통지를 기반으로 러시아 중앙 은행은 관련 변경 사항을 등록합니다. 신용 기관의 위치 변경에 대한 정보는 러시아 은행 게시판에 게시됩니다.

3) 신용 기관은 위치 변경과 관련하여 등록된 수정 사항 및 추가 사항을 러시아 중앙 은행으로부터 받은 후 XNUMX개월 이내에 신용 기관의 새 위치를 나타내는 인장을 교체하고 알려진 모든 사실을 통지해야 합니다. 서면으로 채권자.

신용 기관의 위치 변경에는 다음이 수반될 수 있습니다.

1) 러시아 중앙 은행의 영토 지점과 동일한 결제 및 현금 센터에 거래 계좌를 유지합니다.

2) 신용 기관의 활동을 감독하는 러시아 중앙 은행의 영토 사무소를 변경하지 않고 현금 결제 센터를 변경합니다.

3) 현금 결제 센터 및 신용 기관의 활동을 감독하는 러시아 중앙 은행의 영토 사무소 변경.

36. 조세법률관계 참여자로서의 신용기관의 의무와 책임

조세 법률 관계에 참여하는 러시아 연방 세법은 은행에 다음 의무를 부과합니다.

1) 86일 이내에 조직, 개인 기업가의 은행 계좌 개설 또는 폐쇄에 대해 세무 당국에 알립니다(러시아 연방 세법 XNUMX조). 현금 흐름을 통제하기 위해 세무 당국에 정보가 필요합니다. 납세자가 개설한 은행 계좌 및 은행은 법인을 구성하지 않고 기업 활동에 참여하는 조직 및 시민의 거래 및 계좌에 대해 세무 당국의 합리적인 요청 후 XNUMX일 이내에 세무 당국에 인증서를 발급해야 합니다.

2) 세금(징수) 금액 이전에 대한 납세자, 부과금 납부자, 세무 대리인의 지시를 적시에 이행합니다. 세금 이체 명령은 영업일 기준 2일 이내에 반드시 은행에서 실행됩니다. 이러한 작업에 대한 서비스 요금은 부과되지 않습니다(러시아 연방 세법 60조 XNUMX항).

3) 납세자, 수수료 납부자, 세무 대리인의 계정에 대한 운영 중단에 대한 세무 당국의 결정을 실행합니다. 은행이 이 사람의 계좌에 대한 운영을 중단하기로 결정한 경우 신용 기관은 납세자의 은행 계좌를 통해 이동할 수 없습니다.

4) 채무자의 자금을 희생하여 세금 (수수료) 징수에 대한 세무 당국의 결정을 실행합니다.

5) 합당한 요청에 따라 조직 및 개인 기업가의 거래 및 계정에 대한 증명서를 세무 당국에 발급합니다.

특별 조세범죄는 달리 은행의 조세범죄라고 합니다. 은행(신용 기관)은 다음과 같은 이유로 조세 범죄의 특별한 대상입니다. 한편으로 신용 기관은 다른 법인과 동일한 납세자입니다. 다른 한편으로 그들은 국가의 국가 경제에서 금융 중개자의 역할을 수행하고 경제 주체 간의 결제를 수행합니다.

따라서 러시아 연방 세법은 법적으로 설정된 세금을 납부해야 하는 모든 납세자에게 공통적인 의무와 특별 의무에 추가하여 그들에게 부과합니다. 은행은 다음을 수행해야 합니다.

1) 고객이 세금 등록 증명서를 제시한 후에만 고객을 위한 은행 계좌를 개설합니다.

2) 세금 또는 수수료 금액을 예산으로 이전하는 것에 대한 고객(납세자 및 수수료 납부자)의 지시를 적시에 실행합니다.

3) 세무 당국의 결정에 따라 고객(납세자 또는 세무 대리인)의 계정 운영을 중단합니다.

4) 영업일 기준 XNUMX일 이내에 세무 당국의 징수 명령(지시)을 실행하여 은행 고객의 계좌(해당 계좌에 충분한 자금이 있는 경우)에서 세금 금액(벌금 포함)을 상각 - 파렴치한 납세자.

이러한 직무를 수행하지 않을 경우 책임을 별도로 정하여 Ch.에 명시되어 있습니다. 러시아 연방 세금 코드 18 "세금 및 수수료에 관한 법률에 규정 된 의무 은행의 위반 유형 및 수수료에 대한 책임." 이러한 주제에 대한 XNUMX가지 유형의 조세범죄가 있습니다.

1) 납세자를 위한 계좌 개설 절차에 대한 은행의 위반

2) 세금 또는 수수료 이전 명령의 집행 기한 위반;

3) 납세자, 수수료 납부자 또는 세무 대리인의 계정에 대한 운영 중단에 대한 세무 당국의 결정에 대한 은행의 불이행

4) 세금 및 수수료 및 벌금 징수 결정에 대한 은행의 불이행

5) 납세자 - 은행 고객의 재정 및 경제 활동에 대한 정보를 세무 당국에 제공하지 않음.

37. 특정 유형의 범죄에 대한 신용 기관의 책임

세무 당국에 정보를 불법적으로 보고하지 않은 것에 대한 책임은 Art에 규정되어 있습니다. 러시아 연방 세법 129.1. 이 범죄는 일반 조세 범죄로 분류되며 1 루블의 벌금이 부과됩니다. 역년 동안 반복적으로 저지른 동일한 행위는 5 루블의 벌금으로 처벌됩니다.

범죄의 대상 - 세무 당국에 의한 조세 통제 분야의 공공 질서. 범죄의 대상은 조세 통제 조치에 증인으로 참여하는 사람입니다.

범죄의 객관적인 측면은 세금 통제에 필요한 정보를 제공하지 않는 것입니다. 주관적인 측면은 의도 또는 과실입니다.

납세자를 위한 계좌 개설 절차에 대한 은행의 위반에 대한 책임은 Art에 규정되어 있습니다. 러시아 연방 세금 코드 132. 이 범죄는 신용 기관의 특별 조세 범죄로 분류되며 10 루블의 벌금을 징수합니다.

은행이 조직 또는 개인 기업가의 계좌 개설 또는 폐쇄에 대한 정보를 세무 당국에 보고하지 않으면 20루블의 벌금이 부과됩니다.

범죄의 대상 - 과세 분야의 공공 질서.

범죄의 대상은 신용 기관입니다.

범죄의 객관적인 측면은 조치(설정된 절차를 위반하여 계좌 개설) 또는 무조치(세무 당국에 정보 제공 실패)에 있습니다. 주관적인 측면은 원칙적으로 의도입니다.

세금 및 수수료 및 벌금을 징수하기로 한 결정에 대한 은행의 미실행에 대한 책임은 Art에 규정되어 있습니다. 러시아 연방 세법 135호 범죄는 신용 기관의 특별 조세 범죄로 분류되며, 러시아 중앙 은행의 재융자율의 1/150에 해당하는 벌금 징수 지연일당 0,2%.

Art에 따라 납세자, 수수료 납부자 또는 세무 대리인의 계정에 자금 부족 상황을 조성하기 위한 조치 은행의 수행. 러시아 연방 세금 코드 46 인 은행은 세무 당국으로부터 징수 명령을 받았으며 은행의 불법 행위로 인해받지 못한 금액의 30 %에 해당하는 벌금에 처할 수 있습니다.

범죄의 대상 - 국가의 재정적 이익, 러시아 연방 및 지방 자치 단체의 구성 기관, 과세 분야의 공공 질서.

범죄의 대상은 신용 기관입니다. 범죄의 객관적인 측면은 무활동(법에 의해 정해진 기간 내에 세무 당국의 결정을 은행이 불법적으로 준수하지 않음) 또는 조치(납세자, 지급인의 계정으로 자금 부족 상황을 만드는 것)로 구성됩니다. 수수료 또는 세무 대리인). 이 범죄의 주관적인 측면은 원칙적으로 직접적인 의도로 표현됩니다.

세무 당국에 납세자의 재정 및 경제 활동에 대한 정보를 제공하지 못한 것에 대한 책임 - 은행 고객은 Art에서 제공됩니다. 러시아 연방 세법 135.1. 범죄는 신용 기관의 특별 조세 범죄로 분류되며 10 루블의 벌금에 처할 수 있습니다. 세무 당국의 합당한 요청에 따라 러시아 연방 세법에 의해 정해진 기간 내에 법인을 형성하지 않고 기업 활동에 참여하는 조직 또는 시민의 거래 및 계정에 대한 정보를 제출하지 않는 은행은 다음과 같은 벌금에 처할 수 있습니다. 20 루블.

범죄의 대상 - 과세 분야의 공공 질서.

범죄의 대상 - 신용 조직. 범죄의 객관적인 측면은 행동하지 않는 것입니다. 은행이 법으로 정해진 기간 내에 세무 당국의 요구 사항을 불법적으로 이행하지 않는 것입니다. 객관적인 측면은 직접적인 의도입니다.

및 기타 범죄(러시아 연방 세법 제134조, 제135조).

38. 은행 비밀. 신용 기관의 회계, 보고, 감사, 독점 금지 활동

회계, 재무 및 통계 보고의 표시, 신용 기관의 연간 보고서 작성에 대한 일반 규칙은 국제 은행 관행을 고려하여 러시아 중앙 은행에서 설정합니다. 현재 러시아 신용 기관에서 회계를 수행하는 절차는 05.12.2002년 205월 XNUMX일자 러시아 연방 영토 No. XNUMX-P에 위치한 신용 기관의 회계 수행 규칙에 의해 수립되었습니다.

신용 기관의 보고는 그러한 감사를 수행하기 위해 러시아 연방 법률에 따라 면허를 받은 감사 기관의 연례 감사를 받아야 합니다.

동시에, 은행 그룹 및 은행 보유에 대한 보고는 최소 XNUMX년 동안 신용 기관을 감사해 온 감사 기관의 연간 감사 대상입니다.

감사 결과에 따라 감사 조직은 다음 정보를 포함하여 감사 결과에 대한 의견을 작성해야 합니다.

1) 신용 기관의 재무 제표의 신뢰성;

2) 러시아 중앙 은행이 정한 필수 표준 준수

3) 신용 기관의 관리 품질;

4) 내부 통제 상태 및 연방법 및 신용 기관 헌장에 의해 결정된 기타 조항. 감사 보고서는 신용 기관, 은행 그룹 및 은행 지주 회사의 연례 보고서를 러시아 중앙 은행에 제출한 날로부터 XNUMX 개월 이내에 러시아 중앙 은행으로 보내집니다.

신용 기관의 연례 보고서의 신뢰성에 대한 감사 확인 후 러시아 중앙 은행에 제출됩니다.

그 후, 러시아 중앙 은행이 설정한 형식과 조건에 따라 신용 기관은 공개 언론에 연례 보고서를 발행합니다.

은행 기밀의 법적 체제는 은행 법률과 러시아 연방 민법에 의해 설정됩니다.

은행비밀제도의 내용 - 신용 기관은 은행 계좌 및 은행 예금에 대한 정보를 제XNUMX자에게 비공개(비공개)하도록 보장합니다. 계정 거래에 대해; 은행의 고객, 환거래 은행 등에 관한 정보. 은행의 비밀을 구성하는 정보는 고객 본인 또는 대리인에게만 제공될 수 있습니다. 그러한 정보는 법이 규정한 경우와 방법으로만 국가 기관과 그 공무원에게 제공될 수 있습니다.

은행비밀을 구성하는 정보를 신용기관이 불법적으로 공개한 경우 권리가 침해된 고객은 그러한 불법적인 행위로 인해 발생한 손실에 대해 은행에 배상을 요구할 권리가 있습니다. 금융 서비스 시장의 경쟁 및 독점 금지 규제 개발을 위한 주 정책은 다음 연방 기관에서 시행합니다.

1) 증권 시장에서 - 증권 시장을 규제하는 연방 집행 기관에 의해

2) 은행 서비스 시장에서 - 러시아 중앙 은행;

3) 보험 서비스 시장에서 - 보험 서비스 시장을 규제하는 연방 집행 기관에 의해;

4) 기타 금융 서비스 시장 - 이러한 금융 서비스 시장을 규제하는 연방 집행 기관.

금융 서비스 시장을 규제하는 독점 금지 기관으로서 러시아 중앙 은행의 주요 임무 :

1) 금융 서비스 시장의 경쟁 발전 촉진

2) 금융서비스 시장에서 금융기관의 지배적 지위와 관련된 불공정 경쟁의 방지, 제한 및 억제 및 남용의 억제

3) 금융 서비스 시장의 독점 금지법 준수에 대한 국가 통제의 구현.

39. 은행예금(예금)

은행예금(예금)약정에 따라 상대방(예금자)으로부터 수취 또는 수취한 금액(예금)을 승낙한 일방(신용기관)이 보증금을 반환하고 이에 대한 이자를 지급하는 약정 계약에 명시된 조건과 방식으로. 계약 당사자는 신용 기관(은행)입니다. 예금으로 자금을 조달 할 권리는 법률에 따라 설정된 절차에 따라 적절한 허가 (러시아 연방 중앙 은행의 라이센스)가 발급 된 신용 기관과 예금자가 행동 할 권리가 있습니다. 법인 또는 개인으로서.

입금은 현금 및 비현금 형태 모두 가능합니다.

은행 예금 계약:

1) 실제, 결론을 위해 예금을 은행으로 이체해야하기 때문에;

2) 예금자는 은행에 예금 금액과 이자의 반환을 요구할 권리를 취득함과 동시에 은행에 대한 의무가 없기 때문에 일방적으로 구속력이 있습니다.

3) 계약에 따른 투자자가 개인인 경우 공개로 인정됩니다. 신용 기관은 시민이 은행 예금 계약을 체결하는 것을 거부할 권리가 없으며 다른 예금주에 대해 계약 조건을 동일하지 않게 설정하거나 한 예금자를 다른 예금자보다 선호할 권리가 없습니다.

4) 서면입니다. 서면 형태의 계약을 준수하지 않을 경우 그러한 계약은 무효로 간주됩니다. 예금이 저축 장부, 예금 또는 예금 증명서 또는 은행이 예금자에게 발행한 기타 문서에 의해 예금이 증명되는 경우 서면 양식은 해당 문서에 대해 법률, 은행 규칙이 정한 요구 사항을 충족하는 경우 준수한 것으로 간주됩니다. 그것과 은행 업무에 적용되는 사업 회전율의 관습에 따라.

은행 예금의 유형에는 다양한 분류가 있습니다. 가장 일반적인 예금 유형은 다음과 같습니다.

1) 요구불예치금(요구불예치금 발행 조건)

2) 정기예금(계약에 명시된 기간 만료 후 보증금 반환 조건).

예금 금액에 대해 신용 기관은 예금자에게 이자를 지급하며, 그 금액은 은행 예금 계약에 따라 결정되며, 은행 예금 계약 자체에 달리 규정되지 않는 한 요구불 예금에 대해 신용 기관이 변경할 수도 있습니다. 은행이 이자를 감액한 경우에는 약정에 달리 정하지 아니하는 한 예금자에게 감액의 통지를 하기 전의 예금에 대하여 당해 통지한 날로부터 XNUMX개월 후에 새로운 이자를 적용한다. 출자금을 은행에 입금한 날의 다음 날부터 입금자에게 반환되거나 그 밖의 사유로 출자금이 입금되는 날의 전날까지 은행예금약정에 별도의 규정이 없는 한, 매 분기 만기 후 예금자의 요청에 따라 예금자에게 예치금과 별도로 지급하며, 이 기간 내에 미청구이자는 이자가 발생하는 예금금액을 증가시킵니다.

보증금이 반환되면 그 때까지 발생한 모든 이자가 지급됩니다.

은행 예금 계약에 따른 책임은 다음과 같은 경우에 발생합니다.

1) 보증금 반환을 보장하기 위해 법률 또는 계약에 명시된 의무를 이행하지 않은 경우 보증금 반환에 대한 담보 상실 또는 조건 악화;

2) 승인되지 않은 사람이 공민으로부터 예금을 받거나 예금에 관한 법률을 위반하는 행위

3) 보증금 미반환, 불법 공제 또는 이자 미지급.

40. 은행 계좌

은행 계좌 계약을 체결할 때 당사자가 합의한 조건에 따라 고객 또는 그가 지정한 사람을 위해 은행 계좌가 개설됩니다. 은행 계좌 계약에 따라 은행은 다음을 수행합니다. 고객(계좌 소유자)이 개설한 계좌로 수령한 자금을 수락하고 입금 계정에서 적절한 금액을 이체 및 발행하고 계정에서 다른 작업을 수행하는 데 대한 고객의 지시를 이행합니다.

결제, 당좌, 예금(예금), 통화, 예산, 대출, 카드(특별 카드 계좌) 등의 계정 유형이 구분됩니다.

은행:

1) 은행이 이러한 유형의 계좌 개설을 위해 발표한 조건에 따라 계좌 개설 제안을 신청한 고객과 은행 계좌 계약을 체결해야 하며, 이는 법률에 규정된 요구 사항과 확립된 은행 규칙을 충족해야 합니다. 그것에 따라;

2) 은행의 구성 문서 및 발급된 허가(라이센스)가 법률에 의해 규정된 관련 거래의 수행, 계좌 개설을 거부할 권리가 없습니다. 은행이 은행 서비스를 수락할 수 없거나 법률 또는 기타 법적 행위에 의해 허용되고 고객 자금의 사용 방향을 결정 및 통제하고 법률 또는 은행 계좌 계약에서 제공하지 않는 기타 제한을 설정하여 자금을 처분할 수 있는 권리 자신의 재량;

3) 계정에서 사용 가능한 자금을 사용할 수 있으며 이러한 자금을 자유롭게 처분할 수 있는 고객의 권리를 보장합니다.

은행은 은행 계좌 계약(신용, 발행 또는 이체)에서 달리 규정하지 않는 한, 법률, 이에 따라 설정된 은행 규칙 및 은행 업무에 적용되는 비즈니스 관행에 의해 이러한 유형의 계좌에 제공된 고객을 위해 운영을 수행할 의무가 있습니다.

계좌에서 자금 인출은 고객의 명령에 따라 고객의 명령없이 은행이 수행합니다. 법원의 결정뿐만 아니라 법에 의해 설정되거나 계약에 의해 제공된 다른 경우에도 허용됩니다. 은행과 고객.

현금 요구 사항:

1) 계좌 입금(러시아 연방 민법 제850조) 및 은행 서비스 지불(러시아 연방 민법 제851조)과 관련된 고객에 대한 은행

2) 자금 사용에 대한이자 지불에 대한 은행의 고객 (러시아 연방 민법 제 852 조) - 상쇄로 종료됩니다 (러시아 연방 민법 제 410 조) , 은행 계좌 계약에서 달리 규정하지 않는 한.

신용 기관은 계정에 대한 부적절한 운영 수행에 대해 재산 책임을 집니다. 은행 계좌 계약 위반에는 다음과 같은 유형이 있습니다. 계좌에서 자금 은행의 불합리한 출금; 계좌에서 자금을 이체하라는 고객의 지시를 따르지 않음; 계좌에서 자금을 인출하라는 고객의 지시를 따르지 않음. 이러한 모든 경우(이러한 위반 사항이 있는 경우)에서 은행은 Art에 제공된 방식과 금액으로 이 금액에 대한 이자를 지불해야 합니다. 러시아 연방 민법 395, 즉 지연 날짜에 대한 러시아 연방 중앙 은행의 재 융자 비율을 기반으로합니다.

은행 계좌 계약은 신용 기관(법원 결정)과 고객(언제든지)의 주도로 종료될 수 있습니다.

계정의 잔액은 고객에게 발행되거나 고객의 지시에 따라 고객으로부터 해당 서면 신청서를 받은 후 XNUMX일 이내에 다른 계정으로 이체됩니다.

은행 계좌 계약 해지가 고객 계좌 폐쇄의 기초입니다.

41. 은행 계좌 유형의 특성

은행 계좌 계약에 따라 은행은 고객(계좌 보유자)이 개설한 계좌로 수령한 자금을 수락하고 신용하며, 계좌에서 적절한 금액을 이체 및 발행하고 계좌에서 기타 작업을 수행하라는 고객의 지시를 이행합니다.

은행 계좌의 유형은 이전 질문에 나열되었습니다(결제, 통화, 예금 등).

가장 일반적으로 사용되는 은행 계좌 유형은 정산 및 유동입니다. 연방 예산 집행을 위한 재무 시스템으로의 전환과 관련하여 은행은 러시아 연방 재무부의 연방 재무 기관의 소득 및 예산 기금 기록을 위한 계정을 엽니다. 신용 기관의 주요 계정은 거래처 계정과 거래처 부계정입니다. 상업 조직(경제 파트너십 및 회사, 생산 협동 조합, 단일 기업)에 대한 정산 계정이 개설됩니다. 다음 용도로 사용됩니다.

1) 기업 활동으로 인한 수익금을 인정하고 민법 거래에서 이 활동과 관련하여 공급자 및 상대방에게 지불합니다. 받은 대출 금액에 대한 크레딧;

2) 직원과의 임금 및 기타 지불에 대한 합의 은행과의 대출 및 이자에 대한 결제; 법적 실체의 계정에서 자금 회수에 대한 결정을 논쟁의 여지가 없는 방식으로 결정할 권리가 있는 법원 및 기타 기관의 결정에 대한 지불; 기타 결제 거래.

경상 계정은 주로 비영리 조직과 법인이 아닌 사업체에서 사용합니다. 따라서 공공 조직, 기관 및 별도의 조직 부서 (지점, 대표 사무소)와 같은 경상 계정이 열립니다.

외화로 표시된 현금의 신용 및 결제를 위해 외화 계좌가 개설됩니다. 동시에 외화라 함은 해당 외국에서 법정화폐로 인정되는 지폐를 말한다.

이 주의 법률에 따라 유통되지 않거나 유통이 제한된 것으로 인정되는 외국 지폐는 외화로 간주되지 않습니다.

예금(예금) 계좌는 일시적으로 여유 자금을 보관하기 위한 것입니다. 이러한 계좌는 체결된 은행 예금 계약에 따라 은행 고객을 위해 개설됩니다.

은행예금(예금)약정에 따라 상대방(예금자)으로부터 수취 또는 수취한 금액(예금)을 승낙한 일방(신용기관)이 보증금을 반환하고 이에 대한 이자를 지급하는 약정 이 계약에서 제공하는 조건과 방식으로. 이 정의에 따라 신용 기관은 은행 예금 계약의 당사자 중 하나로서 고객이 이체한 자금을 보관하고 계약에 지정된 금액으로 이자를 지급하고 다음을 위해 자금을 발행할 것을 약속합니다. 계약 당사자가 지정한 기간(지정된 시간 후 또는 요청 시) 내에 예금자.

은행 예금 계약에 따라 예금자는 보관을 위해 신용 기관에 자금을 이체합니다. 언제든지 자금 반환을 요구할 수 있는 권리 첫 번째 요구에 따라 자금을 받을 것이지만 계약에 달리 명시되지 않는 한 특정 날짜(특정 기간 내) 이전에 청구되는 경우 해당 금액에 대해 발생한 이자의 전부 또는 일부를 받을 권리를 상실합니다. 보증금.

42. 은행 계좌에서 직접적이고 확실한 자금 인출

제XNUMX자의 주문에 따라 은행 계좌에서 자금을 이체하는 것은 자동 이체와 구별되어야 합니다.

은행 고객이 거래상대방과 체결한 약정(공급계약)에 따라 자동이체를 하는 경우 특정 거래상대방은 거래조건이 충족됨에 따라 해당 거래의 계좌가 있는 신용기관에 요구할 수 있습니다. 상품, 작업 또는 서비스의 구매자가 개설되고 계약 기금에 따라 지불해야 할 금액이 유리하게 차감됩니다.

은행 계좌에서 자금의 확실한 출금에는 다음과 같은 주요 사항이 있습니다. 차이점들 불승인에서:

1) 논쟁의 여지가 없는 상각은 계약 조건을 기반으로 하지 않고 법률 규정을 따릅니다.

2) 자동이체에 대한 권리가 있는 것은 민법 거래의 상대방이 아니라 국가 기관입니다.

3) 논쟁의 여지가 없는 상각에 대한 권리는 당사자의 평등을 기반으로 하는 민사 및 기타가 아닌 권력(행정, 세금) 법적 관계에서 비롯됩니다.

4) 논쟁의 여지가 없는 상각은 본질적으로 법원이나 중재 법원의 예비 승인을 필요로 하지 않으며 대부분의 경우 채무자의 이의를 제기하지 않는 청구의 유효성 추정에 근거합니다. 은행 계좌에서 자금이 의심의 여지 없이 인출될 가능성의 경우는 법률에 의해 철저하게 정의됩니다.

러시아 연방 세법에 따르면 세무 당국은 권한 범위 내에서 신용 기관의 은행 계좌에서 자금을 상각할 권리가 있습니다.

러시아 연방 세법에서 명시적으로 규정한 경우, 세무 당국의 권한은 세관 당국, 국가 예산 외 기금 당국, 국가 집행 당국 및 지방 자치 정부 집행 기관, 기타 승인된 기관 및 공무원에 귀속됩니다. 세금 및 세관 당국에 추가하여 정해진 절차에 따라 세금을 받고 징수하는 세금 및/또는 수수료.

일반적으로 세금은 논쟁의 여지가 없는 방식으로 조직에서 징수됩니다. 세무 당국의 지시에 따라 징수는 기업의 정산(현재) 계정에서 이루어지며 이 계정에 자금이 없는 경우 외화 계정에서 이루어집니다.

예외 - 납세자가 제XNUMX자와 체결한 거래의 법적 자격 또는 해당 지위의 법적 자격에 대한 세무 당국의 변경에 근거한 납세 의무가 있는 경우 조직으로부터의 세금 징수는 논쟁의 여지가 없는 방식으로 이루어질 수 없습니다. 납세자의 활동의 성격.

러시아 연방 세관 당국은 루블과 외화로 수출입 납세자의 부채에 대한 명백한 상각을 수행할 권리가 있습니다.

연방 관세청은 관세 분야에서 통제 및 감독 기능을 수행하는 연방 집행 기관입니다. 통화 통제 대리인; 밀수, 기타 범죄 및 행정 범죄와 싸우기 위한 특수 기능.

러시아 연방 세관 당국의 주요 기능은 다음과 같습니다. 관세, 세금, 반덤핑, 특별 및 상계 관세, 관세, 지불의 정확한 계산 및 적시성에 대한 통제; 통관 및 통관; 러시아 연방 세관 국경을 넘어 운송되는 상품과 관련된 세관 규칙 및 세법 위반 퇴치.

외화 부채는 지급인의 외화 계좌를 관리하는 승인된 은행에 외화 추심 명령에 의해 상각됩니다.

43. 대출 계약. 대출 계약에 따른 자금 제공 절차

대출 계약에 따르면, 한편으로 은행 또는 기타 신용 기관(채권자)은 계약에 명시된 금액과 조건으로 차용인에게 자금(신용)을 제공할 것을 약속합니다. 반면에 차용인은 받은 금액을 반환하고 이자를 지불할 것을 약속합니다. 대출 계약은 합의되고 상호 구속력이 있으며 서면으로만 체결됩니다. 이를 준수하지 않으면 대출 계약이 무효화되며 무효로 간주됩니다.

당사자는 다음과 같은 경우 거래 완료를 거부할 수 있습니다.

1) 채권자는 다음을 거부할 권리가 있습니다.

a) 차용인에게 제공된 금액이 제때 반환되지 않을 것임을 분명히 나타내는 상황이 있는 경우 대출 계약에 명시된 대출의 전부 또는 일부를 차용인에게 부여하는 것;

b) 차용인이 대출의 의도된 사용에 대해 대출 계약에 명시된 의무를 위반한 경우 계약에 따라 차용인에게 추가로 대출하는 것;

2) 차용인은 법률, 기타 법적 행위 또는 대출 계약에서 달리 규정하지 않는 한 계약에 의해 설정된 제공 기간 전에 이를 채권자에게 통지하고 대출의 전부 또는 일부를 거부할 권리가 있습니다.

은행 대출의 원칙: 상환; 지불; 보안; 목적성.

신용 기관이 자금을 제공하는 절차는 "러시아 중앙 은행 (러시아 은행)", "은행 및 은행 활동"및 러시아 중앙 은행 규정에 의해 규제됩니다. 연맹 "신용 기관의 자금 제공(배치) 및 반환(상환) 절차"(3108.1998 No. 54-P. 대출 계약에 따른 자금 제공은 현행법의 요구 사항에 따라 러시아 연방의 국가 통화와 외화로 수행 할 수 있습니다.

은행은 대출 계약에 따라 다음 순서로 고객에게 자금을 제공합니다.

a) 법인 - 지불 문서 지불을 위한 자금 제공을 포함하여 은행 계좌 계약에 따라 개설된 차용인 클라이언트의 결제 또는 해당 계정/하위 계정에 자금을 입금함으로써 비현금 방식으로만 임금 지불을 위해;

b) 개인의 고객-차용인의 은행 계좌에 자금을 입금하여 비현금 방식으로 개인, 이는 또한 은행에 개인 예금의 은행이 유치한 예금 금액을 현금으로 기록하기 위한 계좌를 의미합니다. 은행의 현금 데스크를 통해. 법인 및 개인에 대한 외화 자금 제공(배치)은 승인된 은행에서 현금 없는 방식으로 수행됩니다.

은행이 대출 계약에 따라 고객에게 자금을 제공하는 방법: 은행 계좌에 자금을 XNUMX회 입금합니다. 차용인에 대한 현금 발행 - 개인; 신용 한도 개설, 즉 고객-차용자가 지정된 기간 내에 자금을 수령하고 사용할 권리를 획득하는 것을 기반으로 하는 계약을 체결합니다. 은행이 고객-차용인의 은행 계좌로 대출하고 고객-차용인의 은행 계좌에서 결제 서류를 지불하는 등

신용을 개설할 때 다음 조건이 충족됩니다.

1) 고객-차용자에게 제공되는 자금의 총액은 계약에 명시된 최대 금액(한도)을 초과할 수 없습니다.

2) 계약 기간 동안 클라이언트 차용인의 일회성 부채 금액은 본 계약에서 설정한 한도를 초과하지 않습니다.

44. 러시아 은행은 유가 증권을 담보로 한 신용 기관에 대출을 제공합니다. 결제 및 현금 운용

러시아 중앙 은행은 은행 시스템의 유동성과 보안, 긴급성, 상환, 지불 조건을 유지 및 규제하기 위해 러시아 연방 통화로 신용 기관에 대출을 제공합니다.

Bank of Russia 대출은 Lombard List, 즉 Bank of Russia 대출의 담보로 허용되는 증권 목록에 포함된 증권의 담보로 보장됩니다. 대출을 받으려면 러시아 은행과 신용 기관 간에 일반 대출 계약을 체결해야 합니다. 대출은 러시아 은행 결제 네트워크의 하위 부서와의 은행 계좌 계약에 따라 개설된 은행 계좌로 확장됩니다. 유가 증권은 다음 요구 사항을 충족해야 합니다. 담보 목록에 포함됨; 예치소에 개설된 은행의 예금 계좌에 기록됩니다. 소유권에 대한 신용 기관에 속하고 다른 의무를 부담하지 않습니다. 유가 증권과 관련하여 확립 된 절차에 따라 제기 된 분쟁 및 청구가 없습니다. 대출 만기 후 10일 이내의 만기가 있어야 합니다.

유가 증권의 만기는 다음 중 가장 가까운 일자를 말합니다.

1) 담보의 상환

2) 유가 증권의 액면가의 일부 지불

3) 러시아 은행의 유가 증권 환매.

적절한 조정 계수로 조정된 유가 증권의 시장 가치가 대출의 예상 사용 기간에 대한 이자 금액을 포함하여 요청된 대출 금액보다 크거나 같으면 대출에 대한 담보가 충분한 것으로 간주됩니다. . 담보가 충분하지 않으면 요청한 대출 금액 제공을 거부하는 근거가 됩니다.

러시아 중앙 은행은 신용 기관에 다음을 제공합니다. 대출 유형: 일중, 야간 대출, 전당포 대출.

일중 대출 러시아 중앙 은행의 결제 네트워크 세분화 작업일 동안 제공됩니다.

익일대출 영업일 기준 XNUMX일 이내에 제공됩니다.

제출 조건 전당포 러시아 은행이 설립하고 러시아 은행 게시판에서 발행했습니다. 롬바르드론 경매 실시 결과에 따른 익일대출금리, 컷오프금리 및 가중평균금리, 고정금리로 제공되는 롬바르드론 금리, 일중대출이용권 수수료 등은 은행에서 정함 러시아의.

현금 서비스에 대한 신용 기관과 고객의 관계는 계약에 따라 수행됩니다.

개인 및 법인을 위한 포괄적인 현금 서비스의 경우 현금 및 기타 귀중품으로 작업을 수행하기 위해 신용 조직은 수입, 지출, 수입 및 지출, 저녁 현금 데스크, 재계산 현금 데스크 등으로 구성된 현금 부서를 만듭니다.

법인을 형성하지 않고 기업 활동에 종사하는 조직 및 개인의 은행 계좌와 신용 기관에 대한 시민 예금 계좌에서 적시에 현금을 인출하기 위해 운영 현금 데스크의 최소 허용 현금 잔액 하루가 끝나면 설정됩니다. 금전 등록기의 실제 잔액은 설정된 잔액보다 낮아서는 안됩니다. 운영 현금 데스크의 최소 현금 잔고는 현금 데스크를 통과하는 현금 회전율, 고객으로부터 현금 수령 일정, 현금 순환 및 현금 작업 조직의 처리 절차 및 기타 기능.

45. 신용 기관의 자금 및 기타 귀중품 수집. 합의 법적 관계

러시아 연방 영토에서 운영되는 신용 기관 및 지점을 위해 러시아에서 자금 및 기타 귀중품을 수집하는 절차는 "러시아 중앙 은행 (러시아 은행)", "에" 연방법에 의해 규제됩니다. 은행 및 은행 활동" 및 09.10.2002년 199월 XNUMX일 No. XNUMX-P의 "러시아 연방 영토의 신용 기관에서 현금 거래를 수행하는 절차에 관한 절차" 규정. 신용 기관은 자체 현금 및 귀중품뿐만 아니라 고객 소유의 현금 및 귀중품을 수금 작업을 수행하고 러시아 연방 은행 시스템의 일부인 다른 조직을 통해 계약 조건에 따라 수금 및 배송합니다.

수집부장 귀중품 배달 작업 조직, 운송 귀중품의 안전 및 수집가 여단의 안전을 목표로하는 조건 생성을 보장합니다.

신용 기관의 무기 및 탄약의 회계, 보관 및 사용은 러시아 내무부의 규정에 따라 수행됩니다.

현금 수금 및 배송 작업은 적절한 색상 및 그래픽 색상, 특수 조명 및 사운드 신호가 있는 기술적으로 건전한 특수 차량에서만 수행됩니다. 무선 통신 수단 및 현금 징수 직원의 안전과 보안 및 운송된 귀중품의 안전을 보장하는 데 필요한 기타 수단.

다음 사람은 현금 수집 장치에서 일할 수 있습니다. 건강상의 이유로 적합; 러시아 내무부 기관에서 테스트했습니다. 러시아 내무부가 승인한 프로그램에 따라 경비원을 위한 특별 과정 교육을 받은 자.

현금 수집에 종사하는 직원은 특수 장비, 개인 보호 장비 및 총기로 무장해야 합니다. 특정 유형의 군용 소형 무기 및 카트리지 모델을 임시 사용하기 위해 내무 기관에서 러시아 협회가 현금 징수를 획득하는 절차는 "법률 제공 조치 군용 소형 무기를 사용하는 특별한 법적 임무를 가진 단체".

현재 정착 법적 관계는 러시아 연방 민법 및 은행 법률에 의해 러시아에서 규제됩니다.

합의 법적 관계 -이것은 법의 규칙에 의해 규제되고 경제 및 관련 비경제 활동 과정에서 조직과 개인 간의 합의 이행에서 발생하는 홍보이며 재정적 의무를 이행하는 과정에서 그들과 국가 사이에서 발생합니다.

화해법률관계의 다양한 참여자 간의 화해특징은 다음과 같다.

1) 기업가 활동과 관련이 없는 시민 참여로 결제 금액을 제한하지 않고 현금 또는 비현금 방식으로 결제할 수 있습니다.

2) 법인 간의 결제 및 기업 활동과 관련된 시민 참여 결제는 현금 없이 이루어집니다.

3) 법률에서 달리 규정하지 않는 한 전항에 명시된 사람들 간의 결제는 현금으로도 이루어질 수 있습니다.

비현금 지불은 법률에 따르거나 사용된 지불 방식에 의해 규정되지 않는 한 해당 계좌가 개설된 은행 및 기타 신용 기관을 통해 이루어집니다.

비현금 결제 시 결제 주문에 의한 결제가 가능합니다. 신용장으로; 체크 무늬; 징수에 의한 결제 및 법률이 제공하는 기타 형식, 이에 따라 설정된 은행 규칙 및 은행 관행에서 사용되는 비즈니스 관습.

46. 지급명령 및 신용장

지불 명령으로 지불할 때 은행은 지불인을 대신하여 자신의 계좌에 있는 자금을 희생하여 이 은행이나 다른 은행에서 지불인이 지정한 사람의 계좌로 일정 금액을 이체할 것을 약속합니다. 은행 계좌 계약에 더 짧은 기간이 제공되지 않거나 은행 관행에 적용되는 업무 관행의 관습에 의해 결정되지 않은 경우 법률이 규정하거나 이에 따라 설정된 기간 내.

지불인의 주문 지급인과 은행 간의 합의에 달리 규정되지 않는 한 지급인의 계좌에 자금이 있는 경우 은행이 집행합니다. 지침은 계좌에서 자금이 인출되는 순서에 따라 은행이 실행합니다. 지급인의 지급 명령을 수락한 은행은 정해진 기간 내에 해당 금액을 수취인의 은행으로 이체하여 주문에 지정된 사람의 계좌로 입금할 의무가 있습니다. 그는 고객의 주문에 지정된 계정으로 자금 이체 작업을 수행하기 위해 다른 은행을 유치할 권리가 있습니다. 지불인의 요청에 따라 은행은 즉시 주문 실행을 알려야 합니다.

우편환 긴급하고 조기에 지연됩니다. 그들은 결제 관계 당사자의 합의에 의해 설정됩니다.

신용장 신용장을 개설한 은행(발행 은행)이 공급자에게 지불하거나 다른 은행이 지불하도록 승인할 수 있는 계약에 따라 거래 상대방을 위해 고객을 대신하여 발행한 은행의 금전적 의무를 나타냅니다. 그러한 지불.

신용장으로 지불할 때 비현금 지불 규정에 따라 지불인을 대신하여 신용장을 개설하는 은행(발행 은행)은 자금 수취인을 대신하여 지불할 것을 약속합니다. 신용장의 모든 조건을 준수하는 서류를 제시하거나 다른 은행(집행은행)에 그러한 지급을 할 수 있는 권한을 부여합니다. 실행은행은 발행은행, 수취은행 또는 다른 은행일 수 있습니다. 신용장은 주요 계약과 별개이며 독립적입니다.

신용장의 종류:

1) 신용장으로 간주되는 적용 (예금), 개설 은행은 개설 은행이 지급인 자신의 자금 또는 공급자의 은행(실행 은행)의 처분에 따라 지급인에게 부여된 신용을 별도의 잔액 계좌로 이체합니다. 발행 은행의 의무 유효 기간 전체에 대한 "신용장";

2) 은행 간에 거래 관계가 수립될 때 개설될 수 있는 미공개(보증) 신용장

3) 취소 가능 여부에 대한 표시가 없는 취소 가능

4) 취소할 수 없으며, 개봉에 유리한 공급자의 동의 없이 변경 또는 취소할 수 없습니다.

신용장으로 결제할 때 지불인은 신용장 개설 신청서 사본 2부를 개설 은행에 제출하고 신용장 개설을 위해 개설 은행에 지시합니다. 신청에 따라 발급 은행은 신용장을 작성합니다.

신용장에 따라 자금을 수령하기 위해 상품을 선적한 공급자는 신용장 조건에 규정된 송장, 선적 문서 및 기타 문서의 등록을 서비스 은행에 제출합니다. 신용장에 따른 지불을 확인하는 문서는 신용장이 만료되기 전에 공급자가 은행에 제출해야 하며 신용장의 모든 조건이 충족되었음을 확인해야 합니다. 이러한 조건 중 하나 이상이 위반되면 신용장에 따라 지불이 이루어지지 않습니다. 신용장으로 지불할 때 공급자의 은행(실행 은행)은 공급자가 신용장의 모든 조건과 계좌 등록의 정확성을 준수하는지 확인할 의무가 있습니다.

47. 수집 및 확인

에 대해 계산할 때 수집 은행(발행 은행)은 고객을 대신하여 지불을 받고 (또는) 지불인으로부터 지불을 수락하기 위한 조치를 고객의 비용으로 수행할 것을 약속합니다. 고객의 주문을 받은 발행 은행은 다른 은행(집행 은행)과 계약을 체결할 수 있습니다.

결제 절차 징수를 위해 법률, 이에 따라 설정된 은행 규칙 및 은행 업무에 적용되는 비즈니스 관행에 따라 다음과 같이 규제됩니다.

1) 고객의 주문이 이행되지 않거나 부적절하게 이행된 경우, 개설 은행은 의무 위반에 대한 책임 규정에 의해 규정된 근거와 금액으로 고객에게 책임을 져야 합니다.

2) 수령(징수)된 금액은 실행 은행이 즉시 해당 금액을 고객의 계좌에 입금할 의무가 있는 발행 은행의 처분으로 이체되어야 합니다. 집행 은행은 징수된 금액에서 그에 따른 보상 및 비용 상환을 원천징수할 권리가 있습니다.

3) 지불 및 (또는) 수락이 접수되지 않은 경우 발급 은행은 즉시 이에 대해 고객에게 알리고 추가 조치에 대한 지침을 요청합니다. 따라서 고객은 지불 미수령과 관련하여 추가 조치를 독립적으로 결정할 기회가 주어집니다.

확인 - 수표의 출납인이 은행에 수표에 명시된 금액을 수표의 소지인에게 지급하도록 무조건적인 명령을 내리는 담보입니다.

수표 결제에 대한 관계의 독특한 특징은 특별한 주제 구성입니다. 이러한 관계의 주요 참가자는 서랍입니다. 이것은 수표를 발행한 사람, 수표 소지자-발행된 수표의 소유자인 사람, 지불인-제시된 수표에 대해 지불하는 은행입니다.

법률에 따라 은행 관행에 따라 설정된 은행 규칙과 은행 업무에 적용되는 비즈니스 회전율:

1) 수표 발행인이 수표 발행을 통해 처분할 권리가 있는 자금을 보유한 은행만이 수표에 지급인으로 표시될 수 있습니다.

2) 제시 기간이 만료되기 전에 수표를 인출하는 것은 허용되지 않습니다.

3) 수표 발행으로 인해 발행된 금전적 의무가 소멸되지 않습니다. 수표는 지급인이 수표를 지불할 때까지 유효한 채무자의 이전 채무를 대체할 뿐 제거하지 않습니다. 이 순간부터 수표 소지인은 서랍에 대해 청구할 권리를 상실합니다.

4) 정해진 기간 내에 지급을 위해 제시되는 경우 지급인이 수표 발행인을 대신하여 수표를 지급합니다. 수표를 지불한 사람은 지불 영수증과 함께 수표를 자신에게 전달하도록 요구할 권리가 있습니다.

5) 지불을 위한 수표 제시는 수표 소지자가 수표를 수령하는 은행에 수표를 제시함으로써 수행됩니다(수표 수집).

6) 수표 소지자는 항의 또는 이에 상응하는 행위가 발생한 날로부터 근무일 XNUMX일 이내에 수표 미지급 사실을 자신의 배서인과 발행인에게 통지해야 합니다.

7) 지불인이 수표 지불을 거부하는 경우 수표 소지자는 소구권을 가집니다. 이에 따라 수표에 책임이 있는 모든 사람(드로어, 아발리스트, 배서인, 수표 소지인에게 연대하여 책임을 지는 사람. 수표 지급을 부당하게 거부하는 경우 지급인은 수표 발행인에게 책임이 있지만 수표 소지인에게는 책임이 없습니다.

8) 러시아 연방 민법은 수표 소유자가 수표에 따라 책임을 지는 사람에 대한 청구에 대해 축소된 시효 기간(6개월)을 설정합니다. 지급 수표 제시 기간 만료일부터 계산합니다.

48. 러시아 연방의 지역간 전자 지불

지역간 전자결제(MED)는 다음을 통해 수행됩니다. 러시아 중앙 은행의 결제 네트워크.

러시아 중앙 은행의 결제 네트워크를 통해 수행되는 지역 간 전자 결제는 러시아의 다양한 구성 기관의 영토에 위치한 러시아 중앙 은행의 결제 네트워크 하위 부문 간의 관계 집합으로 이해됩니다. 연방, 신용 기관, 러시아 중앙 은행 고객 및 러시아 중앙 은행 결제 네트워크의 하위 부서 사이에서 전자 형식으로 작성된 지불 및 서비스 정보 문서를 사용하여 지불합니다.

지역 간 전자 지불 구현 절차 다음을 가정합니다.

1) 지불 이체는 지불 명령에 따라 수행됩니다.

2) 러시아 중앙 은행의 신용 기관 또는 고객과 러시아 중앙 은행의 결제 네트워크 서비스 단위 간의 전자 지불 문서(EPD) 및 전자 서비스 정보 문서(ESID)의 교환이 수행됩니다. 하나 이상의 전자 문서가 포함된 패키지로 출력

3) 각 패키지는 보낸 사람의 전자 디지털 서명으로 서명(보호)되지만 패키지 내의 개별 EPD는 서명되지 않습니다.

4) EPD 패킷을 전송할 때 러시아 중앙 은행 시스템에서 사용되는 정보 보안 도구가 사용됩니다.

5) 전자 전자 서명(EDS)으로 서명된 패키지에 포함된 전자 지불 문서는 EPD의 진위 여부에 한하여 종이에 작성되고 권한이 있는 사람이 서명하고 인감으로 인증된 결제 문서와 동등한 법적 효력을 가집니다. 패키지가 확인되었습니다. 이 규범은 러시아 중앙 은행의 결제 네트워크를 통해 결제할 때 전자 문서 교환에 관한 계약에 반영되어야 합니다.

6) EPD(EPD 패키지)의 진위 여부 확인은 후속 작업의 기초입니다.

종이에 EPD 사본을 생성하고 실행하는 것은 은행에 서비스를 제공하는 러시아 중앙 은행 기관, 러시아 중앙 은행의 고객 - 실행 된 EPD의 경우 수령인에 의해 수행됩니다. 러시아 중앙 은행과의 전자 문서 교환 참가자가 아니며 중앙 회계 규칙에 따라 수행되기 때문에 러시아 중앙 은행의 고객 인 은행에 전자적으로 가져올 수 없습니다. 러시아 연방 은행 (러시아 은행)뿐만 아니라 은행, 러시아 중앙 은행 고객 - 실행 된 EPD가 전자적으로 전송되는 경우 수신자 (통신 또는 자기 매체 사용) ) 은행, 러시아 중앙 은행과의 전자 문서 교환 참가자인 러시아 중앙 은행의 고객.

"은행 식별 코드 디렉토리"에서 러시아 중앙 은행의 결제 네트워크를 경제 개발부의 참가자 수에 포함시키는 러시아 중앙 은행의 명령에 따라 러시아 연방 영토의 정착 참가자 수"( "러시아 연방 BIC 디렉토리"), 경제 개발부 참가자의 표시 (소품 "전자 정착 참가자"- UER) 러시아 중앙 은행 결제 네트워크의 관련 세분화.

MED 시스템에서 사용자(은행)의 MED 참여에 대한 MED 참가자의 정보를 기반으로 계정 계약 및 교환 계약에 고정된 RF BIC 디렉토리가 규정된 방식으로 변경됩니다. 경제 개발부의 참가자 목록은 "BIC RF 디렉토리" 업데이트를 위해 설정된 간격으로 업데이트됩니다.

MER 시스템의 사용자는 MER 참가자의 RCC(GRCC)에 해당 계정, 해당 하위 계정 또는 기타 계정이 있는 러시아 중앙 은행의 은행 및 고객이 될 수 있습니다. 전자 지불 수취인은 러시아 중앙 은행, 신용 기관 및 그 고객뿐만 아니라 러시아 중앙 은행의 고객이 될 수 있습니다. 단, 러시아 중앙 은행의 결제 네트워크 세분화 그들을 섬기는 것은 경제 개발부의 일원입니다.

49. 재산의 신탁관리

재산 신탁 관리의 기본 개념 및 조항:

1) 신탁 관리의 창시자 - 러시아 연방 법률에 따라 재산 소유자 또는 기타 사람;

2) 신탁 관리자 - 신용 기관 및 자산의 신탁 관리 설립자 역할을 하는 경우 - 단일 기업을 제외하고 개별 기업가 또는 상업 조직

3) 일반 은행 관리 기금(OFBU) - 다른 사람이 신탁 관리로 이전하고 공통 소유권을 기반으로 통합한 자산과 신탁 관리 과정에서 수탁자가 취득한 자산으로 구성된 복합 자산.

4) OFBU 관리의 설립자 - OFBU에 재산의 일부를 기부한 신탁 관리의 설립자.

5) 지분 참여 증명서 - 자산을 신탁 관리로 이전한다는 사실과 OFBU에 대한 설립자의 지분 규모를 증명하는 문서. 참여 증명서는 재산이 아니며 판매 계약 및 기타 거래의 대상이 될 수 없습니다.

6) 투자 신고서 - OFBU 투자 포트폴리오에 포함된 각 유형의 증권에 대한 지분, 통화 가치로 배치된 자금 지분, 투자 부문별 다각화(증권 발행인의 부문 유형별)에 대한 정보가 포함된 문서입니다.

부동산 신탁 계약에 따라 일방(운용의 설립자)이 신탁관리에서 일정 기간 동안 다른 쪽의 후견인(수탁자)에게 재산을 양도하고, 상대방이 관리의 설립자 또는 본인의 이익을 위하여 이 재산을 관리할 것을 약정하는 경우 그(수혜자)가 표시한 것

경영진 설립자 또는 그가 지정한 사람(수혜자)의 이익을 위한 재산 관리는 이 설립자의 재산을 다른 사람의 재산(개별 신탁 관리 계약)과 함께 단일 재산 단지로 결합하거나 통합하지 않고도 발생할 수 있습니다. 이 창업자의 재산을 다른 사람의 재산과 함께 단일 재산 단지(은행 관리의 일반 기금)로 전환합니다.

수탁자 역할을 하는 신용 기관의 신탁 관리 대상은 다음과 같습니다. 러시아 연방 통화 및 외화 자금; 증권; 천연 보석 및 귀금속; 러시아 거주자가 소유한 파생 금융 상품.

신용기관-신탁관리업자가 수취한 재산은 경영주체의 다른 재산 및 신용기관-신탁관리인의 재산과 분리하여야 한다. 신용기관이 신탁관리를 통해 받은 재산과의 거래내역을 보관하기 위해 신탁관리계좌를 사용합니다.

신탁 관리 결제를 수행하는 수탁자 역할을 하는 신용 기관의 경우:

1) 루블 - 러시아 은행 기관에서 대차 대조표 계정 번호 40701 "금융 기관"의 별도 개인 계정이 개설됩니다. 그것은 신용 기관에 의해 개설됩니다-신용 기관 (지점)의 특파원 (하위 통신원) 계좌를 개설하는 장소의 수탁자.

2) 외화 - 계좌 번호 40701이 다른 공인 은행에 개설되어 있습니다.

신용 기관의 신탁 관리 운영 - 신탁 관리자는 각 개별 신탁 관리 계약 및 각 일반 은행 관리 기금에 대해 작성된 별도의 대차 대조표에 설명됩니다.

약정에 따른 개별 잔액을 기준으로 신탁관리를 위한 일일 연결 대차대조표를 작성합니다.

50. 은행간 거래. 은행예금보험

은행 간 운영을 수행하는 과정에서 신용 기관은 계약에 따라 다음과 같은 권한이 있습니다. 예금(예금) 및 대출의 형태로 서로 자금을 유치하고 배치합니다. 정해진 절차에 따라 개설된 결제 센터 및 통신 계좌를 통해 결제를 수행하고 서로 개설합니다. 러시아 중앙 은행에서 발급한 라이선스에 따라 제공되는 기타 상호 거래를 수행합니다.

신용 기관과 러시아 중앙 은행 간의 통신 관계는 계약에 따라 수행되며 다음을 가정합니다.

1) 연방법에 의해 규정된 경우를 제외하고 신용 기관의 명령 또는 동의에 따라 신용 기관의 계좌에서 자금이 인출됩니다.

2) 고객 대출 자금이 부족하고 의무를 이행하는 경우 신용 기관은 결정된 조건에 따라 러시아 중앙 은행에 대출을 신청할 수 있습니다.

3) 신용 기관은 러시아 연방 영토 및 해외에서 새로 개설된 특파원 계좌에 대해 러시아 중앙 은행에 매월 보고합니다.

4) 신용 기관은 러시아 중앙 은행이 결정한 방식에 따라 외국 역외 지역에 등록된 외국 은행과 통신 관계를 수립합니다.

은행의 개인 예금에 대한 강제 보험 시스템은 은행이 시민으로부터 유치한 자금의 반환을 보장하고 투자 자금에 대한 소득 손실에 대한 보상을 보장하기 위해 만들어졌습니다.

의무예금보험 가입자 위치 :

1) 예금보험대리점

2) 등록부에 등록된 은행 및 시민(보험사)으로부터 자금 유치

3) 기여자;

4) 러시아 은행.

예금보험제도의 원칙 : 예금보험제도에 은행의 의무적 참여 은행이 의무를 불이행하는 경우 예금자에게 불리한 결과의 위험을 줄입니다. 예금보험제도의 투명성; 예금 보험 시스템에 참여하는 은행의 정기 보험료를 희생하여 의무 예금 보험 기금 형성의 누적 특성.

23.12.2003년 177월 XNUMX일 No. XNUMX-FZ 일자 "러시아 연방 은행의 개인 예금 보험에 관한 연방법"에 따라 형성되고 사용되는 자금 및 기타 재산의 전체가 강제 예금 보험 기금을 구성합니다. 필수 예금 보험 기금에 대해 별도의 회계가 유지되며, 기금은 러시아 연방, 러시아 연방의 구성 기관, 지방 자치 단체, 은행, 기타 제XNUMX자 및 예금 보험 기관의 의무에 대해 부과될 수 없습니다. 예금에 대한 보상금 지급 의무를 이행하지 않은 것과 관련하여 기관의 의무가 발생한 경우. 의무예금보험기금의 형성원인: 보험료; 지연 및/또는 불완전한 보험료 납부에 대한 벌금; 예금보상금의 지급으로 인하여 예금보험공단의 청구권을 만족시켜 취득한 현금 기타 재산 법으로 규정된 경우 연방 예산의 자금; 의무예금보험기금의 일시적인 여유자금의 배치 및/또는 투자로 인한 소득; 초기 재산 기여; 법으로 금지되지 않은 기타 소득.

은행예금의 의무보험 외에 임의보험도 있다. 은행은 예금 반환 및 소득 지급을 보장하기 위해 임의 예금 보험 기금을 만들 권리가 있습니다. 이러한 기금은 비영리 조직으로 만들어집니다.

51. 통화 규제. 통화 및 통화 값

통화 규제는 한편으로는 국가 재정 정책을 시행하는 법적 형식의 요소이며 다른 한편으로는 일반적인 경제 정책의 일부이며 주요 임무는 다음과 같습니다. 통화 및 금융 시스템. 통화 규제는 법과 질서를 유지하고 통화 가치 분야에서 국가의 이익 실현을 보장하기 위한 일련의 법적 및 경제적 조치입니다. 러시아 연방에서 그러한 관계에 참여하는 신용 기관의 법적 지위를 포함하여 통화 관계의 규제는 러시아 연방 헌법, 10.12.2003월 173일자 "통화 규제 및 통화 통제에 관한 연방법"의 조항에 의해 수행됩니다. , XNUMX No. XNUMX-FZ 및 기타 규제 법률 행위.

러시아 연방 통화는 다음을 의미합니다.

1) 러시아 연방 영역에서 현금으로 법정 통화로 유통되는 러시아 은행의 지폐 및 주화 형태의 지폐 및 유통에서 인출되거나 회수되었지만 교환 대상인 상기 지폐;

2) 은행 계좌 및 은행 예금의 자금.

외화는 다음과 같습니다.

1) 해당 외국(외국군)의 영역에서 유통되고 있으며 합법적인 현금지급수단인 지폐, 국채, 모트 형태의 지폐 및 유통에서 인출되거나 회수된 표시된 지폐 , 하지만 교환 대상입니다.

2) 외국 통화 단위 및 국제 통화 또는 회계 단위의 은행 계좌 및 은행 예금에 있는 자금.

외화 및 대외증권, 즉 내부증권과 관련이 없는 증권은 통화가치로 인정합니다. 국내 유가 증권에는 명목 가치가 러시아 연방 통화로 표시되고 발행이 러시아 연방에 등록된 발행 유가 증권 및 러시아 연방 통화를 받을 권리를 인증하는 기타 유가 증권이 포함됩니다. 러시아 연방의 영토.

신용 기관은 다른 법률 주제와 마찬가지로 외환 거래를 수행하는 경우 외환 법적 관계에 참여합니다. 여기에는 거주자가 거주자로부터 취득하고 거주자가 통화 가치를 선호하는 소외가 포함됩니다. 법적 근거 및 통화 가치를 지불 수단으로 사용; 비거주자 또는 비거주자로부터 거주자에 의한 취득 및 비거주자에 유리한 거주자 또는 비거주자에 의한 통화 가치, 러시아 연방 통화의 소외 및 법적 근거에 따른 국내 증권 및 통화 가치, 러시아 연방 통화 및 국내 증권을 지불 수단으로 사용; 비거주자로부터 비거주자에 의한 취득 및 비거주자에 의한 비거주자의 소외 통화 가치, 러시아 연방 통화 및 법적 근거에 따른 국내 증권 및 통화 가치 사용 , 지불 수단으로 러시아 연방 통화 및 국내 증권; 통화가치, 러시아연방 통화 및 국내 증권의 러시아연방 관세영역으로의 반입 및 러시아연방 관세영역으로부터의 반출; 외화, 러시아 연방 통화, 러시아 연방 영토 외부에서 개설된 계좌에서 러시아 연방 영토에서 개설된 동일한 사람의 계좌로의 내부 및 외부 증권의 이체 및 러시아 연방 영토 외부에서 개설된 동일한 사람의 계좌로 러시아 연방 영토; 러시아 연방 통화의 비거주자에 의한 이체, 러시아 연방 영토에 개설된 계정(계정 섹션에서)에서 영토에 개설된 동일한 사람의 계정(계정 섹션)으로 내부 및 외부 증권 전송 러시아 연방의.

52. 거주자와 비거주자, 그들의 권리와 의무

거주자:

1) 해당 국가의 법률에 따라 외국의 영주권자로 인정되는 러시아 연방 시민을 제외한 러시아 연방 시민인 개인

2) 러시아 법률에 규정된 거주 허가에 따라 러시아 연방에 영구적으로 거주하는 외국인, 무국적자 러시아 법률에 따라 설립된 법인

3) 거주자의 지점, 대표 사무소 및 기타 하위 부서 - 러시아 연방 영토 외부에 위치한 러시아 법률에 따라 설립된 법인 외교 사절단, 러시아 연방 영사 사무소 및 러시아 연방 영토 밖에 위치한 러시아 연방의 기타 공식 대표 사무소 및 주 간 또는 정부 간 조직에 있는 러시아 연방 상주 사절단;

4) 러시아 연방, 러시아 연방의 주체, 연방법 "통화 규제 및 통화 통제"에 의해 규제되는 관계에서 행동하는 지방 자치 단체.

비거주자:

1) 거주자가 아닌 개인 외국 법률에 따라 설립되고 러시아 연방 영토 밖에 위치한 법인;

2) 외국 법률에 따라 설립되고 러시아 영토 외부에 위치한 법인이 아닌 조직

3) 러시아 연방에 인가된 외교 사절단, 외국 영사 사무소 및 국가 간 또는 정부 간 기구에 있는 이들 국가의 상주 대표;

4) 국가 간 및 정부 간 조직, 러시아 연방의 지부 및 상주 대표 사무소

5) 러시아 연방 영토에 위치한 비거주자의 지점, 영구 대표 사무소 및 기타 개별적이거나 독립적인 구조적 구획.

거주자의 권리와 의무 외국환 거래를 할 때: 법률에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 제한 없이 승인된 은행에 외화로 된 은행 계좌(은행 예금)를 개설합니다. 특정 외환 거래를 제외하고 은행 계좌를 통해 외환 거래를 수행할 때 결제합니다(개인에 의한 송금-러시아 연방의 선물로 외환 가치의 거주자, 러시아 연방의 구성 기관 및 (또는) 지자체), 러시아 연방 영토 외부의 은행에 개설된 계좌를 통해 외환 거래를 수행할 때 이러한 계좌에 적립된 자금을 희생하여 결제합니다. 특별 계정 및 거주자의 특별 계정에서 자금, 내부 및 외부 증권을 상각 및/또는 신용합니다. 필요한 경우 은행 계좌가 개설된 외화에 관계없이 승인된 은행과 합의된 환율로 환전 작업을 수행하여 은행 계좌를 통해 모든 외화로 결제를 수행합니다.

비거주자에게는 다음과 같은 권리가 있습니다. 승인된 은행에서만 외화 및 러시아 연방 통화로 은행 계좌(은행 예금)를 개설합니다. 러시아 연방 영토 밖의 은행에 있는 은행 계좌(은행 예금에서)에서 승인된 은행의 은행 계좌(은행 예금으로)로 외화 및 러시아 연방 통화를 제한 없이 이체합니다. 승인된 은행의 은행 계좌(은행 예금에서)에서 러시아 연방 영토 밖의 은행 계좌로(예금으로) 제한 없이 외화를 이체합니다. 러시아 연방 중앙 은행이 정한 방식에 따라 특별 계정 및 비거주자의 특별 계정에서 자금, 내부 및 외부 증권을 상각 및/또는 신용합니다.

53. 거주자와 비거주자 간의 통화거래

거주자 외화 및 외화증권의 영업은 경상외환업무와 자본이동과 관련된 외환업무로 구분된다. 현재 통화 거래는 제한 없이 수행됩니다. 자본 이동에 대한 작업은 러시아 연방 정부와 러시아 중앙 은행이 결정한 방식으로 수행됩니다.

다음을 제외하고 거주자 간의 통화 거래는 금지됩니다. 비거주자와의 물품양도, 업무수행, 용역의 제공, 양도에 관한 계약의 체결 및 이행에 관한 용역을 제공할 때 위탁대리인(대리인, 변호사)과 본인(주인, 본인) 간의 거래) 예외적 권리를 포함하여 정보 및 지적 활동의 결과; 화물 운송업자, 운송인 및 용선업자가 러시아 연방에서 수출되거나 러시아 연방으로 수입되는 물품의 운송과 관련된 서비스를 제공할 때 운송 원정, 운송 및 용선(전세) 계약에 따른 작업, 러시아 연방 및 이러한 상품에 대한 보험 계약에 따라; 러시아 연방 증권 시장에서 무역 주최자를 통해 수행되는 러시아 연방을 대신하여 발행된 외부 증권과의 거래(해당 증권에 대한 권리를 보관소에 등록해야 함); 해당 증권에 대한 권리가 러시아 연방 법률에 따라 설립된 보관소에 기록되고 결제가 러시아 연방 통화로 이루어지는 경우 외부 증권이 있는 법인의 운영; 연방 예산, 러시아 연방 구성 기관의 예산, 외화로 된 지역 예산에 대한 의무 지불 이행과 관련된 운영.

다음과 관련된 거주자와 승인된 은행 간의 통화 거래에는 제한이 없습니다. 주민자금을 은행계좌에 입금(예금)하고 주민자금을 은행계좌에서 입금(예금) 이들 또는 다른 공인 은행이 발행한 약속 어음의 공인 은행으로부터 거주자에 의한 획득, 지불을 위한 제시, 지불 수령, 그에 대한 제재 징수 및 상기 약속 어음 거주자에 의한 공인 은행으로의 소외; 현금 및 비 현금 외화 및 수표의 구매 및 판매, 명목 가치는 외화로 표시, 러시아 통화 및 외화, 지폐 교환, 교체 외국, 영토 밖의 은행에서 수금 수락 RF 현금 외화 및 명목 가치가 외화로 표시된 수표, 개인의 기업 활동 목적이 아닙니다.

비거주자에게는 다음과 같은 권리가 있습니다.

1) 러시아 연방 영토 밖의 은행 계좌에서 승인된 은행의 은행 계좌로 또는 승인된 은행의 은행 계좌로 러시아 연방 영토 밖의 은행 계좌로 외화를 이체하는 데 제한 없이 은행;

2) 러시아 연방 중앙 은행이 정한 방식에 따라 증권 시장에 대한 반독점 법률 및 법률의 요구 사항을 고려하여 러시아 연방 영토에서 국내 증권과 외환 거래를 수행합니다. 그러한 거래를 할 때 특별 계정의.

54. 러시아 연방의 내부 통화 시장. 거주자 및 비거주자 계정

러시아 연방에서 명목 가치가 외화로 표시된 외화 및 수표의 구매 및 판매는 공인 은행을 통해서만 수행됩니다. 러시아 중앙 은행은 신용 기관이 현금 및 수표(여행자 수표 포함)로 외화를 매매하기 위한 문서를 작성하도록 신용 기관에 대한 요구 사항을 설정합니다. 이 문서의 명목 가치는 외화로 표시됩니다. 연방법에서 규정하는 경우를 제외하고는 외화 현금 및 명목 가치가 외화로 표시된 수표를 개인이 매매할 때 개인을 식별해야 하는 요구 사항을 설정할 수 없습니다.

구매 및 판매 절차 개인이 아닌 거주자 및 비거주자가 외화로 액면가를 표시한 외화 및 수표는 다음을 제공할 수 있습니다. 요구 사항 :

1) 화폐 구입일 이전 100일을 초과하지 않는 기간 동안 구입 화폐 금액의 60%에 해당하는 금액을 거주자가 예약하기 위한 특별 계정을 사용하는 경우

2) 20년을 초과하지 않는 기간 동안 판매되는 통화 금액의 XNUMX%를 초과하지 않는 금액의 비거주자에 의한 유보.

특별 계좌 사용 및 예약에 대한 요구 사항은 기업 활동을 목적으로 하지 않는 공인 은행 및 개인에 의한 외화 및 해당 수표의 매매에는 적용되지 않습니다.

외화 및 수표의 매매가 이루어지는 외국환거래의 이행과 관련하여 유보조건이 이미 성립된 경우에도 그러하지 아니하다.

거주자는 경제협력개발기구(OECD) 또는 자금세탁방지기구(FATF) 회원국인 외국 영토에 위치한 은행에서 제한 없이 외화 계좌를 개설합니다. 러시아 연방 영토 밖에 위치한 은행과 계좌 개설에 관한 계약 체결(종료)일로부터 XNUMX개월 이내에 거주자는 계좌 개설 등록 장소의 세무 당국에 통지해야 합니다(폐쇄 ) 계정. 다른 경우에 거주자는 러시아 연방 중앙 은행이 설정한 절차에 따라 러시아 연방 영토 외부에서 은행 계좌를 개설하며 개설된 계좌의 예비 등록을 제공할 수 있습니다.

거주자는 러시아 연방 영토 외부의 은행에 개설된 계좌, 승인된 은행 계좌의 자금 또는 러시아 연방 영토 외부의 은행에 개설된 기타 계좌로 자금을 이체할 권리가 있습니다. 법인 - 거주자는 거주자 간의 거래를 제외하고 러시아 연방 영토 외부의 은행에 개설된 계좌에 적립된 자금으로 제한 없이 통화 거래를 수행할 권리가 있습니다.

개인 - 거주자는 러시아 연방 영토 외부의 은행에 개설된 계좌에 적립된 자금을 사용하여 러시아 연방 영토 내에서 재산 이전 및 서비스 제공과 관련되지 않은 통화 거래를 제한 없이 수행할 권리가 있습니다.

비거주자는 승인된 은행에서만 외화 및 러시아 연방 통화로 러시아 연방 영토에서 은행 계좌를 개설할 권리가 있으며, 러시아 연방 영토 내에서 특수를 포함하여 개설 및 유지 절차를 수행할 수 있습니다. 계정은 러시아 중앙 은행에서 설정합니다.

비거주자는 제한 없이 러시아 연방 영토 밖의 은행에 있는 은행 계좌에서 승인된 은행의 계좌 및 예금으로 외화 및 러시아 연방 통화를 이체할 권리가 있으며 승인된 은행 계좌에서 외화를 이체할 수 있습니다. 은행은 러시아 연방 이외의 은행 계좌로 입금됩니다.

55. 통화 통제

러시아 연방의 통화 통제는 러시아 연방 정부와 통화 통제 기관 및 대리인이 수행합니다.

러시아 연방의 통화 관리 기관에는 러시아 중앙 은행과 러시아 정부가 승인한 연방 집행 기관이 포함됩니다.

통화 관리 에이전트는 다음과 같습니다. 러시아 중앙 은행에 보고하는 공인 은행; 증권 시장에 대한 연방 집행 기관에 책임이 있는 등록 기관(등록 기관)을 포함하여 공인 은행이 아닌 증권 시장의 전문 참가자 세관; 통화 통제 기관인 연방 집행 기관의 영토 기관.

외환 거래의 이행에 대한 통제는 다음에 의해 제공됩니다.

1) 러시아 연방 중앙 은행 - 신용 기관과 관련하여;

2) 신용 기관 또는 환전소가 아닌 거주자 및 비거주자와 관련하여 통화 통제 기관 및 통화 통제 대리인 역할을 하는 연방 집행 기관의 권한 내에서.

러시아 연방 정부는 다음 기능을 수행합니다.

1) 통화 통제 기관인 연방 집행 기관의 통화 통제 분야에서의 활동, 러시아 중앙 은행과의 상호 작용을 조정합니다.

2) 공인 은행이 아닌 증권 시장의 전문 참가자와 세관 당국이 통화 관리 대리인으로서 러시아 중앙 은행과의 상호 작용을 보장합니다.

러시아 연방 중앙 은행 다른 통화 통제 기관과 상호 작용하고 통화 통제 대리인으로서 승인된 은행의 세관 당국과의 상호 작용을 보장합니다.

통화 통제 기관 및 대리인과 그 공무원은 권한 내에서 법률에 따라 다음과 같은 권리가 있습니다.

1) 거주자 및 비거주자가 화폐법령 및 화폐규제기관의 행위를 준수하는지 검사한다.

2) 거주자 및 비거주자의 통화거래에 관한 회계 및 보고의 완전성 및 신뢰성을 확인한다.

3) 외국환거래, 계좌개설 및 유지에 관한 서류 및 정보의 요청 및 접수(기간 - 요청일로부터 영업일 기준 7일)

통화 통제 당국과 그 공무원의 권리:

1) 적발된 화폐법규 위반행위와 화폐규제기관의 행위를 제거하라는 명령을 내린다.

2) 통화법의 행위 및 통화 규제 기관의 행위 위반에 대해 법률에서 정한 책임 조치를 적용합니다.

통화 통제를 수행하기 위해 통화 통제 대리인은 권한 내에서 거주자 및 비거주자에게 외환 거래 수행, 계좌 개설 및 유지와 관련된 다음 문서(문서 사본)를 요청하고 받을 권리가 있습니다.

1) 개인의 신원을 증명하는 문서

2) 개인 기업가로서 개인의 국가 등록에 관한 문서;

3) 법인의 지위를 증명하는 문서 - 비거주자의 경우, 법인의 국가 등록 문서 - 거주자의 경우;

4) 세무 당국 등록 증명서

5) 부동산 등에 대한 권리를 증명하는 문서

통화 통제 대리인과 그 공무원은 다음과 같은 의무가 있습니다. 통화 법률 및 통화 규제 기관의 행위 준수에 대한 통제를 행사합니다. 정해진 절차에 따라 참여로 수행된 통화 거래에 대한 정보를 통화 관리 당국에 제출합니다. 그들의 권한을 행사하면서 그들에게 알려지게 된 상업, 은행 및 공식 비밀을 유지하십시오.

56. 신용 기관에 대한 과세

법에 따르면 신용 기관은 법인입니다. 따라서 과세할 때 세금 및 수수료에 관한 러시아 연방 법률에 의해 제정된 법인 과세에 대한 일반 규칙이 적용됩니다. 경우에 따라 은행에 대한 세법은 고객에게 은행 서비스를 제공하기 위해 비즈니스 활동의 세부 사항을 고려합니다.

러시아 연방에서는 법인(조직)이 상당히 많은 세금을 냅니다. 대부분 중대한 그 중: 법인 소득세; 부가가치세; 소비세; 법인 재산세; 증권 거래에 대한 세금; 운송세; 통합 사회 세금; 광물 추출 세금 및 기타 여러 가지.

신용 기관 과세의 법적 근거는 다음에 의해 결정된 러시아 세법의 규범입니다.

1. 러시아 연방 헌법.

2. 러시아 연방의 국제법 및 국제 조약의 규범.

3. 러시아 연방 특별 세법(러시아 연방 세법에서는 "세금 및 수수료에 관한 법률"이라고 함)에는 다음 요소가 포함됩니다.

a) 다음을 포함하는 세금 및 수수료에 관한 연방법(또는 러시아 연방 세금 및 수수료에 관한 법률): 러시아 연방 세법 세금 및 수수료에 대한 기타 법적 규제 행위;

b) 다음을 포함하는 세금 및 수수료에 관한 지역 법률: 러시아 연방 주체의 법률; 러시아 연방 구성 기관의 입법 (대표) 기관이 채택한 세금 및 수수료에 대한 기타 규제 법적 행위;

c) 지방 자치 정부의 대표 기관이 채택한 세금 및 수수료에 대한 법적 규제 조치

4. 일반 세법(세법 규범을 포함하는 기타 연방법).

5. 세금 및 수수료와 관련된 문제에 대한 하위 규제 법적 조치:

1) 다음을 포함하는 일반 권한 기관의 행위:

a) 러시아 연방 대통령령

b) 러시아 연방 정부의 법령;

c) 러시아 연방 구성 기관의 행정 당국이 채택한 세금 및 수수료 관련 문제에 관한 부칙

d) 지방 자치 정부 집행 기관이 채택한 세금 및 수수료 관련 문제에 대한 하위 규범 법적 조치

2) 특별 권한 기관의 과세 및 수수료와 관련된 문제에 대한 부서별 조례를 포함하여 특별 권한 기관의 행위, 공개는 러시아 연방 세법에 의해 직접 제공됩니다.

6. 러시아 연방 헌법 재판소의 결정.

신용 기관의 세금 납부 절차는 러시아 연방 세법 XNUMX부의 관련 장의 조항에 의해 규제되며 채택되기 전에 특정 세금에 관한 연방법이 규제되었습니다.

1) 예를 들어, 현재 법인 소득세는 러시아 연방 세법 제25부 제27.12.1991장("조직 소득세")의 규정과 2116년 1월 2002일자 러시아 연방 "기업 및 조직에 대한 이익세" No. XNUMX XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일까지 이 세금은 앞서 언급한 "기업 및 조직의 이익에 대한 세금"에 따라 러시아 연방 법률에 따라 부과되었습니다. ;

2) 통합 사회세는 일반적으로 러시아 조세 제도에 대해 상대적으로 새로운 연방세입니다. 1년 2001월 24일부터 러시아 연방 세법 제15.12.2001부 167장("통합 사회세"), 특히 XNUMX월 XNUMX일자 "러시아 연방 강제 연금 보험에 관한 연방법"에 의해 제정되었습니다. XNUMX년 XNUMX-FZ. UST는 국가 사회 비예산 기금에 대한 이전의 기존 기부금을 대체했습니다.

57. 신용기관에 대한 법인세 부과

법인세 납세의무자 그중에는 영구 대표 사무소를 통해 러시아 연방에서 운영되고/또는 러시아 연방 출처로부터 수입을 받는 러시아 신용 기관 및 외국 신용 기관이 있습니다.

과세 대상 법인세는 납세자가 얻은 이익을 인식합니다. 동시에 법인세 과세 목적의 이익은 다음과 같이 인식됩니다.

1) 러시아 신용 기관의 경우-발생한 비용만큼 수입이 감소합니다.

2) 상주 대표 사무소를 통해 러시아 연방에서 운영되는 외국 신용 기관의 경우 - 상주 대표 사무소를 통해 받은 수입에서 이러한 상주 대표 사무소에서 발생한 비용만큼 감소합니다.

3) 기타 외국 신용 기관의 경우 - 러시아 연방 출처에서 받은 소득.

동시에 법인세 과세 목적의 소득에는 은행업 및 재산권 판매 소득(판매 소득)과 영업외 소득이 포함됩니다.

소득을 결정할 때 납세자가 상품 (저작물, 서비스, 재산권)의 구매자 (구매자)에게 제시하는 간접세 금액은 제외됩니다. 외화로 표시된 소득은 루블로 표시된 소득과 함께 고려됩니다. 동시에 외화로 표시된 소득은 이러한 소득을 인정한 날짜에 설정된 러시아 중앙 은행의 공식 환율에 따라 루블로 다시 계산됩니다. 법인세의 과세표준은 과세 대상이 되는 이익의 금전적 가치입니다.

세무 회계 - 이것은 러시아 연방 세법에서 제공하는 절차에 따라 그룹화된 기본 문서의 데이터를 기반으로 세금에 대한 과세 기준을 결정하기 위한 정보를 요약하는 시스템입니다.

기본 요금 법인세는 24%로 정해져 있습니다. 동시에 이 세율로 법인의 과세 수입은 다음 비율로 예산에 분배됩니다. 세율로 계산된 세액의 6,5%는 연방 예산에 적립되고 17,5%는 연방 예산에 적립됩니다. 러시아 연방의 구성 기관.

법인세는 세율에 해당하는 과세표준의 백분율로 계산됩니다. 일반적으로 과세 기간 말의 세액은 납세자가 독립적으로 결정합니다. 납세자는 각 보고(과세) 기간의 결과에 따라 월별 선급금이 발생한 분기의 직전 분기에 대해 납부해야 할 분기별 선급금의 28분의 XNUMX을 균등하게 월별 선급금으로 납부합니다. 실제로 받은 수익에 대한 월별 선급금은 만료된 달의 다음 달 XNUMX일까지 지급됩니다.

세금 환급 납세자(세무대리인)는 과세기간 결과에 따른 (세금계산)을 과세기간 종료 다음해 28월 XNUMX일까지 제출합니다.

구성에 별도의 하위 부서가 있는 조직은 각 보고 및 세금 기간이 끝날 때 해당 위치의 세무 당국에 별도의 하위 부서로 배포되는 전체 조직에 대한 세금 신고서를 제출합니다.

러시아 중앙 은행이 "러시아 연방 중앙 은행(러시아 은행)"에 따른 연방법에 따라 기능 수행과 관련된 활동을 수행하여 얻은 이익은 0%의 세율로 과세됩니다. . 러시아 중앙 은행의 기타 이익은 기본 세율인 24%로 과세됩니다.

58. 통합 사회세로 신용 기관에 대한 과세

UST 계산 및 지불에 대한 자세한 절차는 러시아 연방 세법 및 방법론적 지침에 의해 규제되며, 여기에는 주 사회 비예산 기금에 대한 보험료에 대한 채무 납세자를 징수하고 초과 지불을 상쇄(환불)하는 절차에 대한 방법론적 지침이 포함됩니다. 이 기금에 대한 보험료와 통합 사회세 및 통합 사회세에 관한 법률의 적용과 관련된 특정 문제에 대한 설명.

납세자 무엇보다도 통합 사회세는 개인(신용 기관 포함)에게 지불하는 개인입니다. 그들은 고용주이기 때문에 UST를 지불합니다. 그러한 고용주의 경우 과세 대상은 노동 및 민법 계약에 따라 납세자가 개인에게 유리하게 발생하는 지불 및 기타 보수이며, 그 대상은 작업 수행, 서비스 제공입니다 (개인에게 지급되는 보수는 제외) 기업가)뿐만 아니라 저작권 계약에 따라.

납세자-고용주의 과세 기준은 개인에게 유리한 과세 기간 동안 납세자-고용주에 의해 발생하는 법에 의해 제공되는 지불액 및 기타 보수로 결정됩니다. 이 경우 과세표준은 매월 말일 이후 과세기간 개시일부터 종업원별로 별도로 정하여 발생기준으로 한다.

러시아 연방 세법은 다음을 포함하여 과세 대상이 아닌 14가지 지불 유형의 폐쇄 목록을 구체적으로 규정합니다.

1) 주 혜택;

2) 보상 지급;

3) 납세자에게 제공되는 일회성 물질적 지원 금액 (개인-자연 재해 또는 기타 비상 사태와 관련하여 은행 직원에게 발생한 물질적 피해 또는 건강에 대한 피해를 보상하기 위해 러시아 연방 영토 내에서 테러 행위를 당한 직원 및 사망한 직원의 가족 또는 가족 구성원(구성원)의 사망과 관련하여 직원)

4) 러시아 연방 법률에서 정한 절차에 따라 납세자가 수행하는 직원의 의무 보험에 대한 보험료 지불액

5) 최소 XNUMX년의 기간 동안 체결된 직원의 자발적 개인 보험 계약에 따라 납세자가 지불하는 금액으로, 피보험자의 의료비를 보험자가 지불하도록 규정합니다.

6) 피보험자가 사망하거나 피보험자가 노동 의무 수행과 관련하여 근로 능력을 상실한 경우에만 체결되는 직원의 자발적 개인 보험 계약에 따라 납세자가 지불하는 금액;

7) 예산 자금으로 자금을 조달하는 조직이 예산 출처에서 개인에게 지불하는 물질적 지원 금액은 3 루블을 초과하지 않습니다. 과세기간 등 개인별

통합 사회세의 과세 기간은 역년입니다. 보고 기간 - 역년의 XNUMX분기, XNUMX개월 및 XNUMX개월. 러시아 연방 세법은 UST에 대한 세율의 역진 척도를 설정합니다.

Ch. 러시아 연방 세금 코드 24, 러시아 연방의 다양한 부처 및 부서, 특정 범주의 개인(모든 조직 및 법적 형식의 조직-세금 중 지불 금액 및 기타 보수가 100 루블을 초과하지 않음) I, II 또는 III 그룹 등의 장애인 개인별 기간).

59. 금융기관에 대한 법인재산세 부과

법인 재산세는 지역의 러시아 연방의 해당 주제 영역에서 지불해야 합니다.

특히 법인 재산세 납세자는 러시아 은행, 기타 신용 기관 및 상설 대표 사무소를 통해 러시아 연방에서 운영되고(또는) 러시아 연방 영역에서 부동산을 소유하는 외국 신용 기관입니다.

과세 대상은 다음과 같습니다.

1) 러시아 신용 기관의 경우-대차 대조표에 고정 자산으로 기록된 동산 및 부동산

2) 영구 대표 사무소를 통해 러시아 연방에서 운영되는 외국 신용 기관의 경우 - 고정 자산과 관련된 동산 및 부동산, 기타 외국 기관의 경우 - 러시아 연방 영토에 위치한 부동산 소유. 토지 플롯 및 기타 천연 자원 개체는 과세 대상이 아닙니다.

과세표준은 과세 대상으로 인정되는 재산의 연평균 가치로 정의된다. 이것은 조직의 회계 정책에서 승인된 회계 절차에 따라 형성된 잔존 가치를 고려합니다. 고정자산의 개별 항목에 대하여 감가상각을 하지 않는 경우에는 초기 원가와 매 과세기간 말 회계상 감가상각률에 따라 계산한 감가상각액의 차액을 과세항목의 가액으로 결정합니다. . 외국 조직의 부동산 개체에 대한 과세 기준은 기술 재고 기관의 데이터에 따른 개체의 재고 가치입니다.

과세 기간 달력 연도를 인식하고 달력 연도의 XNUMX분기, XNUMX개월 및 XNUMX개월을 보고 기간으로 인식합니다.

세율은 러시아 연방 구성 기관의 법률에 의해 설정되지만 법인 재산세의 최대 세율은 2,2%입니다.

세액 및 선급금 금액을 계산하는 절차는 다음과 같습니다.

1) 해당 세율과 과세기간에 대하여 결정된 과세표준을 곱하여 과세기간의 결과에 따라 세액을 계산한다.

2) 과세기간 말에 예산에 납부해야 할 금액은 과세기간 동안 계산된 세액과 선납세액의 차이로 결정됩니다.

3) 예산에 지불해야 할 세액은 별도의 대차대조표가 있는 조직의 각 하위 부서의 재산과 관련하여 조직 위치에서 과세 대상 재산과 관련하여 별도로 계산됩니다. 조직의 위치 외부에 위치한 부동산, 별도의 대차대조표가 있는 조직의 별도 구획 또는 외국 조직의 고정 시설 및 다른 세율로 과세되는 재산과 관련하여;

4) 선납세액은 해당 세율과 신고기간에 산정된 재산의 평균가액을 곱한 금액의 1분의 4에 해당하는 금액으로 매 신고기간의 결과를 토대로 산정한다.

5) 외국기관의 부동산에 대한 선납세액은 신고기간 만료 후 과세기간이 되는 연도의 1월 4일 현재 부동산 재고가액의 1/XNUMX로 계산한다. , 적절한 세율을 곱합니다.

60. VAT가 있는 신용 조직에 대한 과세

VAT 연방 간접세입니다. 부가가치세 납세자는 러시아 연방 노동법에 따라 결정된 러시아 연방 관세 경계를 넘는 상품 이동과 관련하여 부가가치세 납세자로 인정되는 조직, 개인 기업가 및 개인입니다.

외국 조직은 러시아 연방 상주 대표 사무소 위치에서 납세자로 세무 당국에 등록됩니다. 등록은 외국 기관의 서면 신청서를 기반으로 수행됩니다.

VAT 과세 대상은 다음과 같습니다.

1) 보상 또는 혁신 제공에 관한 계약에 따라 서약 품목의 판매 및 상품 양도(수행된 작업 결과, 서비스 제공)를 포함하여 러시아 연방 영토에서 상품, 작업(서비스) 판매 법인 소득세를 계산할 때 비용이 공제되지 않는 (감가 상각 포함) 자신의 필요에 따라 러시아 연방 영토에서 상품 (작업 수행, 서비스 제공) 이전;

2) 자체 소비를 위한 건설 및 설치 작업의 수행;

3) 러시아 연방 관세 영역으로의 상품 수입.

동시에 VAT 과세 목적상 몰수에 의한 재산 압류는 상품(작업, 서비스)의 판매로 인식되지 않습니다. 통화 순환과 관련된 거래; 투자운영 등

상품 (작업, 서비스) 판매에 대한 과세 기준은 납세자가 생산하거나 측면에서 취득한 상품 (작업, 서비스) 판매의 세부 사항에 따라 납세자가 결정합니다.

납세자가 재화(저작물, 용역)를 판매(양도, 이행, 자신의 필요에 따라 제공)할 때 다른 세율이 적용되는 경우에는 다른 세율로 과세되는 재화(저작물, 용역)의 종류별로 과세표준이 결정됩니다. 동일한 세율로 과세 표준은 이 세율로 과세되는 모든 유형의 거래에 대해 합계로 결정됩니다.

VAT 과세 기간 - 역월. 그러나 VAT를 제외한 상품(작업, 서비스) 판매로 인한 납세자의 월별 수익금이 백만 루블을 초과하지 않는 경우 그에 대한 과세 기간은 해당 분기입니다.

부가가치세에 대해 차등 세율이 제공됩니다.

1) 우대 세율 0%(단, 승객 및 수하물 운송 서비스, 단, 승객 및 수하물의 출발지 또는 목적지는 통합 국제 운송을 기반으로 운송을 등록할 때 러시아 연방 영토 밖에 위치해야 함) 운송 서류 등);

2) 10% - 다양한 식품, 아동용 상품, 국내외 생산 의약품의 판매에 사용됩니다.

3) 18% - 기타 경우에 적용됨.

또한, 과세표준에 대한 세율(10, 18%)의 비율을 100으로 하여 해당 세율만큼 증가한 세율을 사용합니다. 예를 들어 선불 또는 기타 지불과 같이 상품(작업, 서비스)에 대한 지불과 관련된 자금을 받을 때 사용됩니다. 세무사에 의한 세금 원천 징수; 측면에서 취득하고 세금으로 설명되는 재산의 판매; 농산물 및 가공품 판매.

납부해야 할 부가가치세 금액은 세율에 해당하는 과세표준의 백분율로 계산됩니다.

원칙적으로 세금은 각 과세 기간 종료 시 만료된 과세 기간의 다음 달 20일까지 납부됩니다.

저자: 벨루소프 D.S.

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중국에서는 멀리서 키스하는 장치를 발명했습니다. 제조 회사는 커플이 "진정한" 육체적 친밀감을 느낄 수 있게 해줄 것이라고 주장합니다.

이 장치에는 사용자 입술의 압력, 움직임 및 온도를 재현하여 실제 키스를 시뮬레이션할 수 있는 따뜻하고 움직일 수 있는 실리콘 입술이 있습니다. 그는 또한 소리를 전달하는 방법을 알고 있습니다.

키스를 보내려면 휴대폰에 애플리케이션을 다운로드하고 장치를 휴대폰의 충전 포트에 연결해야 합니다. 앱에서 파트너와 페어링한 후 영상 통화를 시작하고 서로에게 키스를 보낼 수 있습니다.

사용자는 키스 스퀘어 기능을 사용하여 낯선 사람과 페어링할 수도 있습니다. 두 명의 낯선 사람이 서로를 좋아하면 키스를 교환하는 데 동의할 수 있습니다. 키스를 저장하고 휴대폰에 다운로드할 수도 있습니다.

이 장치의 가격은 288위안($41)입니다.

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